Varje företag eller individ fruktar ett brev från Canada Revenue Agency (CRA) som meddelar dem att de kommer att bli föremål för en CRA-revision. Cirka 30 000 sådana brev skickades ut under 2017 enligt skatteexperter. Företagsdeklarationer granskas särskilt noggrant, och även om det inte finns något säkert sätt att undvika en CRA granska, kan du minska oddsen genom att uppmärksamma de 10 röda flaggorna som kommer att öka risken för din revision av småföretag.
Vilka typer av företag är mest sannolika att bli granskade?
Följande data (tagen från Canada Revenue Agency årsrapport till parlamentet 2013–2014) illustrerar tydligt att huvuddelen av resurserna som kreditvärderingsinstitutet ägnar åt efterlevnad av företagsskatter går till små till medelstora företag (SMF):
| CRA-program | % av CRA-programutgifterna |
| Små till medelstora företag (SMF) | 54% |
| Internationell/stor verksamhet | 28% |
| Vetenskapliga forskningspoäng | 7% |
| Brottsutredningar | 5% |
| Frivilligt avslöjande | 1% |
Topp 10 röda flaggor för en CRA-revision
1) Intäktsavvikelser.
Var medveten om att dina intäkter kommer att jämföras mellan alla skatteformulär, så de intäkter du deklarerar på din inkomstskatteblankett kommer att jämföras med de intäkter som deklareras på din moms/HST skattedeklaration, din makes skattedeklaration, och "information om skattedeklarationer med uppgifter som tillhandahålls av arbetsgivare, finansiella institutioner och andra tredje parter". Om de inte matchar är det dags för CRA-revision.
2) Att vara en extremist.
Att deklarera företagsinkomster som är betydligt högre eller lägre än normen i din bransch kommer också omedelbart att dra intresse. CRA har omfattande information om vinstmarginaler och inkomster för olika branscher och kommer att jämföra din inkomst med vad som är "vanligt" för ett sådant företag.
3) Avdrag för stora företagskostnader.
Samtidigt som man kan dra av affärsutgifter från din inkomstskatt är en av de stora skattefördelarna med att driva ett företag, du måste vara försiktig med det. Reklam och marknadsföring, måltider och underhållning, resor, diverse och räntekostnader är av särskilt intresse för CRA, enligt Presley och partners. Att göra anspråk på stora avdrag inom något av dessa områden är som att lägga ut en saltslicka när det gäller att öka risken för revision av småföretag.
Lär dig alla detaljer i att göra anspråk på måltider och underhållningskostnader.
4) Anspråk på hemmakontorsavdrag.
Hemmakontorsavdraget är en hel del eftersom om du kvalificerar dig för det kan du dra av en procentandel av din hyra, fastighetsskatter, verktyg, telefonräkningar, försäkringar och andra kostnader. Men för att göra anspråk på detta avdrag måste du använda arbetsytan i ditt hem endast att tjäna företagsinkomster och använda dem regelbundet för att träffa kunder, kunder eller patienter, de flesta småföretag kvalificerar sig inte, och Canada Revenue Agency vet detta. Om du inte använder ditt hemmakontor enbart för affärsändamål, missa detta avdrag.
5) Anspråk på 100 % affärsanvändning av ett fordon.
MK & Associates ringa anspråk på detta på din inkomstskatt rött kött för CRA-agenter. Agenter vet att det är extremt sällsynt att en individ faktiskt använder ett fordon 100 % av tiden för företag, särskilt om inget annat fordon är tillgängligt för personligt bruk och kommer att zonas in följaktligen. Det är också ett särskilt enkelt skatteavdrag för revisorer att inte tillåta eftersom så få personer för de nödvändiga journalerna ordentligt. Lär dig hur du för loggbok för att få utgifter för motorfordon.
6)Förändringar i aktieägarlån och stora saldon.
Företags Företagare måste också vara uppmärksamma på att förändringar i aktieägarlån eller debetsaldon också är röda flaggor. CRA letar efter personliga utgifter som registreras som affärskostnader och lån som tas från ett företag.
7) Att driva en kontantintensiv verksamhet.
CRA inser att företag som har många möjligheter att ta in kontanter också har många frestelser att inte rapportera hela sin beskattningsbara inkomst. Så om du driver ett företag som en restaurang, frisersalong, bar eller annan detaljhandel, driv en skatt service företag eller är en renovering eller hem förbättring entreprenör, förvänta dig extra granskning från från början.
8) Återkommande förluster.
Förluster händer. Och en enda affärsförlust är inte i sig orsak för en CRA-revision. Men flera år av förluster i rad kommer att utlösa en, särskilt när de affärsförluster har använts för att kvitta andra inkomster. Kom ihåg att för att kvalificera sig som ett företag måste det finnas en rimlig förväntan på vinst, och CRA: s uppfattning om vad som är rimligt kan skilja sig väsentligt från din.
9) Göra stora välgörenhetsavdrag.
Återigen faller detta utanför normen och ökar risken för en revision av småföretag. Canada Revenue Agency vet exakt hur mycket skattebetalare på din inkomstnivå vanligtvis ger till välgörenhet, så en röd flagga dyker upp när dina donationer till välgörenhet överstiger det antalet. Donationer som involverar kapitalegendom är särskilt sannolikt att granskas.
10) Att ha familj på lönelistan.
Det är inget fel med att din make eller barn arbetar som anställd i ditt företag; denna typ av inkomstdelning är helt legitim – så länge du följer reglerna. Problemet är att många småföretag inte gör det, vilket gör småföretag som sätter sin make eller barn på lönelistan till ett enkelt mål för revisorer.
Självanställd
Individer som hävdar status som egenföretagare tenderar att få ytterligare granskning från CRA. Skattefördelarna med egenföretagande gör det till en attraktiv affärsform; skillnaden mellan anställning och egenföretagande är dock inte alltid skärrad och man måste se till att reglerna för kvalificering följs. Ser Oberoende entreprenör vs anställd: Vilken är du?
Att vara säker på att du följer skattereglerna för att vara egenföretagare är särskilt viktigt eftersom avslag på status som egenföretagare av kreditvärderingsinstitutet kan leda till diskvalificering av anspråk på företagskostnader (som kan tillämpas retroaktivt för tidigare års skatt returnerar).
Ärlighet och försiktighet är de bästa riktlinjerna
Även om det är sant att CRA gör ett visst antal revisioner varje år bara för att kontrollera efterlevnaden, är det till stor del inom din kontroll om ditt lilla företag blir granskat eller inte. Noggrann journalföring och noggrann ärlighet kommer att räcka långt för att hålla revisorerna borta från din dörr. Och sedan om de någonsin dyker upp har du inget att dölja och den dokumentation du behöver för att stödja dina skatteanspråk.
Relaterad: Lär dig hur du håller ordning på dina företagskvitton
Hur lång tid tar det att få din skatteåterbäring i Kanada?
Hur många av dessa kanadensiska skatteavdrag för småföretag har du missat?
