วิธีเริ่มแผนการเกษียณอายุ 401 (k)

แผนการเกษียณอายุที่สนับสนุนโดย บริษัท ครั้งหนึ่งไม่สามารถเข้าถึงได้สำหรับธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมาก แต่ การเปลี่ยนแปลงกฎหมายและสิ่งจูงใจของรัฐบาลกลางล่าสุด ได้รับการออกแบบมาเพื่อสนับสนุนให้คุณเริ่มวางแผนสำหรับพนักงานและตัวคุณเอง พวกเขาได้รับการยอมรับอย่างกว้างขวางจากนายจ้างรายใหญ่สำหรับการออมเพื่อการเกษียณอายุ และ Internal Revenue Service (IRS) ประมาณการว่าคนงาน 55 ล้านคนในสหรัฐฯ เข้าร่วมในแผนประเภท 401(k)

แผน 401(k) คืออะไร?

แผน 401 (k) เป็นแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการอนุมัติจาก IRS ซึ่งอนุญาตให้พนักงานจ่ายเงินก่อนหักภาษี (เรียกว่าการเลื่อนเงินเดือน) ไปยังบัญชีเกษียณอายุแต่ละบัญชี นายจ้างยังสามารถบริจาคให้กับบัญชีพนักงานได้ ซึ่งมักจะเป็นการจับคู่เงินสมทบของพนักงาน จนถึงเปอร์เซ็นต์ที่กำหนด

401(k) สามารถช่วยธุรกิจของฉันได้อย่างไร?

การจัดทำและสนับสนุนแผนการเกษียณอายุจะเป็นประโยชน์ต่อธุรกิจของคุณ คุณในฐานะเจ้าของ และพนักงานของคุณ

ประโยชน์ต่อธุรกิจของคุณ

เงินสมทบจากนายจ้างของคุณเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักลดหย่อนภาษีธุรกิจของคุณ

ธุรกิจของคุณสามารถรับเครดิตภาษีและสิ่งจูงใจอื่นๆ สำหรับการเริ่มต้นแผน เครดิตภาษีมีไว้สำหรับนายจ้างที่มีพนักงานไม่เกิน 100 คน และนำไปใช้กับ 50% ของค่าใช้จ่ายเริ่มต้นที่เข้าเกณฑ์ของคุณสำหรับ 401(k) สูงสุดไม่เกิน 500 ดอลลาร์ต่อปี เครดิตจะได้รับสำหรับการตั้งค่าและบริหารแผนและให้ความรู้แก่พนักงานของคุณเกี่ยวกับเรื่องนี้

นอกเหนือจากนั้น การเสนอแผนการเกษียณอายุยังน่าสนใจสำหรับพนักงานปัจจุบันและพนักงานที่มีศักยภาพ ทำให้คุณได้เปรียบในการแข่งขันเมื่อว่าจ้างและรักษาบุคลากรที่มีความสามารถ

ประโยชน์ต่อคุณและพนักงานของคุณ

การลงทุนในแผนจะปลอดภาษีหลังจากบริจาค และไม่มีการจ่ายภาษีสำหรับกำไรจากการลงทุนจนกว่าพนักงานจะถอนเงินออก การมีส่วนร่วมในแผนสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปี

พนักงานสามารถบริจาคผ่านการหักบัญชีเงินเดือน และย้ายสินทรัพย์ในแผนของพวกเขาไปยังแผนของนายจ้างรายอื่นเมื่อพวกเขาเปลี่ยนงาน

ฉันต้องรู้อะไรอีกบ้าง

ต่อไปนี้คือข้อมูลสำคัญบางอย่างที่คุณจำเป็นต้องรู้ในฐานะเจ้าของธุรกิจเมื่อพิจารณาที่จะเริ่มต้นแผน 401(k)

แผน 401(k) ถือเป็นแผนที่ผ่านเกณฑ์ภายใต้กฎของ IRS ซึ่งหมายความว่าจะต้องเป็นไปตามข้อกำหนดของ Internal Revenue Code สำหรับแผนการเกษียณอายุประเภทนี้ ซึ่งรวมถึงการออกรายงานเป็นระยะเกี่ยวกับแผนดังกล่าวต่อผู้เข้าร่วมและ IRS

401(k) และแผนการเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุนประเภทอื่นๆ เรียกว่า “เงินสมทบที่กำหนด แผน” เพราะเงินสมทบถูกกำหนดไว้แต่ไม่ใช่ผลประโยชน์ตามประเพณีนิยม เงินบำนาญ มูลค่าของบัญชีจะเปลี่ยนแปลงไปตามระดับของผลงานและประสิทธิภาพของการลงทุนของบุคคลนั้น

ใครเป็นผู้ดูแลแผนการเกษียณอายุ?

กรมสรรพากรมีคุณสมบัติหรืออนุมัติ วางแผนและควบคุมพวกเขาจากมุมมองด้านภาษี กระทรวงแรงงานสหรัฐ (DOL) ดูแลแผนการเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุน พ.ร.บ. หลักประกันรายได้หลังเกษียณของพนักงานปี 1974 (ERISA). พวกเขาจัดการกับความรับผิดชอบที่ไว้วางใจของผู้สนับสนุนแผน สิทธิ์ของผู้เข้าร่วม และการรับประกันผลประโยชน์

ใครสามารถเข้าร่วมในแผนได้บ้าง

โดยทั่วไป พนักงานที่มีอายุตั้งแต่ 21 ปีขึ้นไปที่ทำงานครบหนึ่งปีสามารถลงทะเบียนในแผนได้ คุณไม่สามารถยกเว้นพนักงานได้เนื่องจากเขาหรือเธอมีอายุถึงเกณฑ์ที่กำหนด

กรมสรรพากรกำหนดข้อจำกัดเพื่อให้แน่ใจว่าแผนการเกษียณอายุจะเป็นประโยชน์ต่อพนักงานทุกคน ไม่ใช่แค่พนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูง (HCEs) เช่น ผู้บริหารบริษัท เจ้าของ และพนักงานที่มีรายได้สูง กรมสรรพากรกำหนด HCEs เป็นผู้ที่:

• เป็นเจ้าของมากกว่า 5% ของดอกเบี้ยในธุรกิจในปีที่แล้วหรือ
• ได้รับเงินชดเชยในช่วงปีที่แล้วมากกว่าจำนวนที่กำหนด ($125,000 สำหรับปี 2019 หรือ $130,000 สำหรับปี 2020 และ 2021)

คุณจะเห็นข้อจำกัดในเอกสารแผนในที่ต่างๆ ที่จำกัดการมีส่วนร่วมของพนักงานที่มีค่าตอบแทนดี ตัวอย่างเช่น การมีส่วนร่วมของพนักงานและบริษัทที่ตรงกันสำหรับ HCE ต้องเป็นสัดส่วนกับส่วนร่วมของพนักงานคนอื่นๆ คุณสามารถเข้าร่วมในแผน 401(k) ของบริษัทของคุณในฐานะเจ้าของ โดยจำกัดจำนวนเงินที่คุณสามารถบริจาคได้ในแต่ละปี

อ่านเพิ่มเติมจากกรมสรรพากรเกี่ยวกับ แผน 401 (k) ผู้เข้าร่วมหนึ่งคน

ฉันจะสร้างแผน 401 (k) ได้อย่างไร

การสร้างแผน 401(k) สำหรับบริษัท—แม้แต่แผนขนาดเล็ก—เป็นกระบวนการที่ซับซ้อน ต่อไปนี้เป็นภาพรวมพื้นฐานของขั้นตอนการขออนุมัติและการเริ่มต้นแผน:

• เขียนแผนด้วยความช่วยเหลือจากที่ปรึกษาแผนและส่งไปยัง IRS เพื่อขอจดหมายรับรอง (การอนุมัติ) 
• แบ่งปันข้อมูลกับพนักงานเมื่อคุณเริ่มแผน และหลังจากนั้นทุกปี
• ค้นหาทรัสตี (ผู้จัดการการลงทุน) เพื่อช่วยคุณตัดสินใจว่าจะลงทุนเงินสมทบและจัดการบัญชีพนักงานแต่ละคนอย่างไร
• เริ่มต้นการจ่ายเงินสมทบของนายจ้าง หากมีให้ และอนุญาตให้พนักงานจ่ายเงินสมทบผ่านระบบบัญชีเงินเดือนของคุณ

ฉันควรมีคุณลักษณะใดใน 401 (k)

ผลงานที่ตรงกัน. บริษัทของคุณไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมในแผน แต่คุณสามารถเลือกที่จะมีส่วนร่วมเป็นเปอร์เซ็นต์ได้ ของค่าจ้างพนักงานแต่ละคน คุณสามารถจับคู่จำนวนเงินที่แต่ละคนมีส่วนร่วม (ไม่เกินขีดจำกัดที่กำหนด) หรือคุณสามารถทำได้ ทั้งคู่. ภายใต้มาตรฐาน 401(k) แบบดั้งเดิม คุณสามารถเปลี่ยนจำนวนเงินที่ตรงกับบริษัทในแต่ละปีได้

การลงทะเบียนอัตโนมัติ. ฟีเจอร์หนึ่งที่ได้รับความนิยมมากขึ้นของแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานคือการลงทะเบียนอัตโนมัติ ซึ่งเป็นวิธีที่จะเพิ่มการมีส่วนร่วมของพนักงาน คุณสามารถตั้งค่าแผนส่วนบุคคลสำหรับพนักงานแต่ละคน และหักเงินสมทบแผนเกษียณอายุโดยอัตโนมัติจากเช็คเงินเดือนของพวกเขา พนักงานแต่ละคนสามารถเลือกไม่ใช้หรือเปลี่ยนแปลงจำนวนเงินเมื่อเวลาผ่านไป

เริ่มม.ค. 1 กันยายน 2020 ธุรกิจของคุณสามารถมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีใหม่สูงสุด $500 สำหรับการตั้งค่าบัญชีลงทะเบียนอัตโนมัติใหม่ ต้องขอบคุณกฎหมาย SECURE Act ซึ่งย่อมาจาก สำหรับ “สร้างทุกชุมชนเพื่อยกระดับการเกษียณอายุ” ได้มีการจัดทำบทบัญญัติมากมายที่มีจุดมุ่งหมายเพื่อเสริมสร้างความมั่นคงในการเกษียณอายุทั่วทั้งประเทศ ประเทศ. เครดิตภาษีการลงทะเบียนอัตโนมัติสำหรับนายจ้างนี้เพิ่มเติมจากเครดิตเริ่มต้นที่อธิบายไว้ข้างต้น และมีให้เป็นเวลาสามปี

เสื้อกั๊กคุณต้องระบุภาษาในเอกสารแผนของคุณว่าพนักงานจะตกเป็นของแผนได้อย่างไร แต่ธุรกิจของคุณสามารถกำหนดรายละเอียดได้ การให้สิทธิ์ในแผนการเกษียณอายุหมายถึงความเป็นเจ้าของ หากบัญชีเกษียณอายุของพนักงานตกเป็นกรรมสิทธิ์ จะไม่สามารถริบได้หากเขาหรือเธอ ออกจากบริษัท. การให้สิทธิ์จะขึ้นอยู่กับประเภทของผลงานและระยะเวลาในการทำงานของพนักงานกับบริษัทของคุณ:

• เงินสมทบของพนักงานจะตกเป็นของกฎหมายทันที 100% จำนวนเงินเหล่านี้ไม่สามารถถูกริบได้ไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตาม
• เงินสมทบของนายจ้างสำหรับ 401 (k) s สามารถมีกำหนดการให้สิทธิ์ได้หลากหลายตามที่ธุรกิจของคุณกำหนดในเอกสารแผนของคุณ คุณสามารถมีสิทธิได้รับสิทธิในทันที ให้สิทธิได้ 100% หลังจากอายุงานตามจำนวนที่กำหนด หรือกำหนดการให้ได้รับสิทธิที่เพิ่มเปอร์เซ็นต์การให้สิทธิของพนักงานในแต่ละปี

พนักงานทุกคนต้องได้รับสิทธิ 100% เมื่อถึงเวลาเกษียณตามปกติ หรือเมื่อแผนสิ้นสุดลง

ตัวเลือกการลงทุน. คุณจะต้องตัดสินใจว่าจะนำเงินไปลงทุนในบัญชีพนักงานและตัวเลือกการลงทุนใดที่คุณต้องการให้พนักงานใช้ ค้นหาที่ปรึกษาการลงทุนเพื่อจัดการการลงทุนและช่วยคุณและพนักงานของคุณตัดสินใจเลือกเมนูตัวเลือกการจัดสรร

ข้อมูลสำหรับผู้เข้าร่วม

คุณต้องจัดทำรายงานเป็นระยะเพื่อเข้าร่วมแผน รวมถึงคำอธิบายแผนสรุปประจำปีและงบผลประโยชน์รายไตรมาสที่แสดงสถานะบัญชีของผู้เข้าร่วมแต่ละคน คุณต้องยื่นรายงานข้อมูลประจำปีที่เรียกว่าแบบฟอร์ม 5500 เกี่ยวกับแผนของคุณกับรัฐบาลกลาง

เคล็ดลับ: คุณมีวิจารณญาณเกี่ยวกับสิ่งที่คุณเสนอให้พนักงานในแผน 401(k) แต่การสร้างแผนหนึ่งก็มีข้อกำหนดเฉพาะหลายประการเช่นกัน บทความกรมสรรพากรนี้ “คำแนะนำเกี่ยวกับข้อกำหนดแผนคุณสมบัติทั่วไปมีข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเงื่อนไขขั้นต่ำและสิ่งที่คุณต้องรวมไว้ในแผนของคุณ

ล้นหลาม? นี่คือความช่วยเหลือ

สถาบันการเงิน ผู้ให้บริการแผน และองค์กรอื่นๆ หลายแห่งเสนอ IRS แผน 401 (k) ที่อนุมัติล่วงหน้าเทมเพลตที่ช่วยลดภาระด้านการดูแลระบบในการสร้างและบำรุงรักษา 401(k) ได้อย่างมาก