olmak bağımsız şirket Kanada'da pek çok avantajı vardır, ancak Kanada Gelir Kurumu (CRA) tarafından dikte edildiği şekilde, gelir vergilerini düzgün bir şekilde tahmin etme ve düzenli olarak planlanmış bir temelde havale etme sorumluluğunu size yükler. "Kanada'da bağımsız bir yüklenici olarak gelir vergisini nasıl öderim?" yeni girişimciler için ortak bir sorudur.
Okuyucu Sorusu
Evli ve üç çocuk annesiyim. Bana bağımsız yüklenici diyen biri için çalışıyorum. Kendi vergilerimi ödemek benim sorumluluğum ve nereden başlayacağımı bilmiyorum.
Kocam vergilerden sonra eve haftada 495,00 dolar getiriyor ve çocukları talep ediyor. Vergilerden önce bir hafta 400 dolardan diğer hafta 800 dolara kadar her yerde kazanıyorum ve neyi bir kenara koymam gerektiği hakkında hiçbir fikrim yok. Kayboldum ve bunun yüzünden uykularım kaçıyor. Yanlış bir şey yapmak istemiyorum.
İmza: Çok Karışık
Cevap
Gelir verginizi nasıl ödeyeceğinizi belirleyen bağımsız bir yüklenici olmanız değil, yasal durumunuzdur. işletme sahipliği şekli.
Eğer işiniz değilse Anonim— ya tek mal sahibisiniz ya da bir ortaklık—işletme gelirleri ve giderleri basitçe ayrı bir forma kaydedilir (T2125) normal T1 kişisel vergi beyannamenizin bir parçasıdır. ("İlk Ticari Gelir Vergisi Beyannameniz", T1 iadenizi tamamlama sürecinde size yol gösterecektir.)
Senin Iş geliri eksi işletme giderleri yıl için kar veya zararınız olup olmadığını belirler. Kârınız varsa diğer gelirlerinize eklersiniz. Bir zararınız varsa, diğer gelirinizden düşersiniz. Bu, ek bir iş kurmanın birçok avantajından biridir: işin ilk birkaç yılındaki kayıplar, düzenli istihdam veya diğer gelirlerden düşülebilir.
Gelir Vergisi İçin Ne Kadar Bir Kenara Ayrılacağını Tahmin Etme
Bu, işteki ilk yılınızsa, gelirinizi ve vergi diliminizi tahmin ederek, kenara ne kadar para ayırmanız gerektiğini tahmin edebilirsiniz.
- Tüm yıl boyunca haftada 400$ kazandıysanız, vergi öncesi geliriniz 20.800$ olur ki bu, gelirinizin en düşük düzeyidir.
- Tüm yıl boyunca haftada 800$ kazandıysanız, vergi öncesi geliriniz 41.600$ olur ki bu, gelirinizin en yüksek değeri olacaktır.
Bu nedenle, gelirinizin bu aralıkta olacağını tahmin edebiliriz ve Kanada Gelir İdaresi'nin vergilerini kullanarak yaklaşık olarak ne kadar vergi ödeyeceğinizi görmek için bu rakamları kullanabiliriz. Bireyler için Kanada gelir vergisi oranları. 2021 için federal vergi oranları:
| Vergi oranı | vergi dilimi |
| 15.00% | 49.020$'a kadar |
| 20.50% | $49,020–$98,040 |
| 26.00% | $98,040–$151,978 |
| 29.00% | $151,978–$216,511 |
| 33.00% | 216.511 $ ve üzeri |
Sizin durumunuzda, hem düşük hem de yüksek tahminler hala %15'lik vergi diliminde olduğundan, en azından bir kenara koymayı deneyebilirsiniz. 3.120 ABD Doları (20.800 ABD Doları x %15) ve potansiyel verginizi karşılamak için 6.240 ABD Doları (41.600 ABD Doları x %15) ayırmanız daha iyi olur fatura.
Şimdi o kadar basit değil, çünkü bu tahmin, neye bağlı olarak değişen eyalet ve bölgesel vergi oranlarını hesaba katmıyor. bulunduğunuz il veya muhtemelen netinizi düşürecek çeşitli işletme giderleriniz ve gelir kesintileriniz olacak. gelir.
Bunların tahmini olduğunu ve tüm fazla veya eksik ödemelerin ödemenizi tamamladığınızda düzeltileceğini unutmayın. yıl sonunda vergi beyannamesi, ancak bu tutarları bir kenara ayırmanız, vergide hoş olmayan sürprizlerle karşılaşmamanızı sağlayacaktır. zaman.
Sonraki Vergi Yılları
İşteki ilk yılınızdan (ve ilk vergi beyannamenizden) sonra, üçer aylık taksitler halinde vergi ödemeniz gerekecektir. CRA, her üç ayda bir size bir önceki yılın işletme gelirine göre ne kadar vergi ödemeniz gerektiğini belirten bildirimler gönderecektir.
Bunların yalnızca tahmini olduğunu unutmayın. İşletme geliriniz yıl içinde büyük ölçüde artarsa ve yalnızca tutarı ödemeye devam ederseniz taksit bildirimlerinde belirtildiği gibi, yıllık beyannamenizi doldurduğunuzda önemli bir vergi faturası ile kapatabilirsiniz. geri dönmek. Bu şoktan kaçınmak için, artan işletme gelirinize dayalı olarak yıllık vergi faturanızı tahmin ederek üç aylık ödemelerinizi artırabilirsiniz.
Tersine, işletme geliriniz yıl içinde büyük ölçüde düşerse, üç aylık ödemelerinizi azaltabilirsiniz. Aksi takdirde, fazla ödeme vergi zamanında iade edilecektir.
Her vergi yılından sonra, MKK bir sonraki yıl için ödenmesi gereken tahmini vergiyi günceller ve bu, üç aylık ödemelere yansıtılır.
Kanada Emeklilik Planı (CPP) Ödemeleri
Gelir vergisine ek olarak, serbest meslek sahibi olsanız bile, belirli bir yılda geliriniz 3.500 ABD Dolarından fazlaysa, Kanada Emeklilik Planına (CPP) katkıda bulunmanız gerekir. 2021'de CPP katkı payı oranı, yıllık maksimum 6.333 ABD dolarına kadar %10,9'dur (eğer bir işveren katkı payınız normal oranın yarısı veya %5,45 olacaktır ve işveren diğer katkıyı yapacaktır yarım).
Üç aylık taksit ödemeleri yaparken, CPP katkı payları için ek bir miktar ekleyebilirsiniz. yıllık gelirinize göre veya verginizi tamamladığınız yıl için değerlendirilen tutarı ödeyin geri dönmek.
Kanada Gelir Vergisi Hakkında Daha Fazla Bilgi Edinin
- Serbest Çalışma Kanada Gelir Verginizi Nasıl Etkiler?
- Kanada Vergisi ve İşletmeniz
- Kanada Bordro Kesintileri Rehberi
- Kanadalı Küçük İşletmeler İçin En Çok Gözden Kaçan Vergi Kesintileri
