Bir ev işinde serbest meslek sahibiyseniz veya bağımsız bir yüklenici veya serbest çalışan olarak çalışıyorsanız, IRS'ye veya eyaletinize stopaj yapan ve vergi gönderen bir işvereniniz yoktur. Bu durumda tahmini vergiyi ödemeniz gerekebilir.
Aşağıdaki durumların her ikisinin de geçerli olması durumunda cari vergi yılı için tahmini vergiyi ödemeniz gerekir:
- Stopaj ve iade edilebilir krediler düşüldükten sonra cari vergi yılı için en az 1.000 ABD Doları vergi borcunuz olmasını bekliyorsunuz.
- Stopajınızın ve alacaklarınızın aşağıdakilerden daha az olması beklenmektedir: borçlu olmayı beklediğiniz verginin %90'ı veya önceki yılın beyannamesinde gösterilen toplam vergi yükümlülüğünüzün %100'ü.
IRS web sitesine göre, tek mal sahipleri, ortaklar ve S şirketi hissedarları genellikle Federal vergi beyanında bulunurken 1.000 ABD doları veya daha fazla vergi borcu olması bekleniyorsa tahmini vergi ödemeleri yapmaları İadeler. C şirketlerine sahip hissedarlar, beyanname verildiğinde 500 $ veya daha fazla borçlanmayı bekliyorlarsa tahmini vergileri ödemek zorundadır.
Aşağıdaki koşulların üçünü de karşılıyorsanız, cari vergi yılı için tahmini vergi ödemeniz gerekmez:
- Önceki vergi yılında vergi ödemeniz gerekmiyordu.
- Önceki vergi yılının tamamında ABD vatandaşıydınız veya ABD'de ikamet ediyordunuz.
- Önceki vergi yılınız 12 aylık dönemin tamamını kapsıyordu.
Tahmini Vergilerin Vadesi Ne Zaman Geliyor
Tahmini vergi ödemeleri, genellikle bu takvime göre (veya vade tarihi resmi tatil veya hafta sonuna denk geliyorsa bir sonraki iş gününde) yılda dört kez yapılır:
- Ocak ayı kazançları için 15 Nisan. 1 - 31 Mart arası
- 1 Nisan'dan 31 Mayıs'a kadar olan kazançlar için 15 Haziran
- 1 Haziran'dan 31 Ağustos'a kadar olan kazançlar için 15 Eylül
- 15 Eylül kazançları için 15 Ocak 1 - 31 Aralık
Tahmini vergiler, bir işverenin maaş çekinden çektiği vergilere benzer. Yıl içinde maaşınızdan vergi yükümlülüğünüzü karşılamaya yetecek miktarda kesinti yapılmazsa, Nisan ayında beyanname verirken vergi borcunuz olabilir. Fazla ödeme yaparsanız geri ödeme alırsınız.
Her ödeme döneminin vade tarihine kadar yeterli vergiyi ödemezseniz, gelir vergisi beyannamenizi verirken geri ödeme almanız gerekse bile bir cezayla karşılaşabilirsiniz. Yıla ait tahmini vergi borcunuzun tamamını, genellikle 15 Nisan olan son başvuru ve ödeme tarihine kadar ödeme seçeneğiniz vardır.
Gelir İdaresi, vergi mükellefleri için 2021 için son başvuru tarihini 15 Haziran'a kadar uzattı Şiddetli kış nedeniyle federal afet bölgesi ilan edilen Teksas, Louisiana ve Oklahoma fırtınalar. Bu aynı zamanda işletmeler ve ilk çeyrek kazançlarına ilişkin tahmini vergi ödemeleri için de geçerlidir.
Devam eden koronavirüs salgını nedeniyle diğer tüm bireysel vergi mükellefleri için son tarih 17 Mayıs 2021'e uzatıldı, ancak bu durum tahmini ödemeleri etkilemeyecek. Hala 15 Nisan'a kadar beklemeleri gerekiyor.
Form 1040'ı 1 Şubat'a kadar (veya bir sonraki tarihe kadar) doldurursanız, 15 Ocak'ta ödenmesi gereken ödemeyi yapmak zorunda değilsiniz. 1 Şubat hafta sonuna veya tatile denk geliyorsa iş günü) ve o tarihte ödenmesi gereken tüm vergileri ödersiniz zaman. Serbest meslek sahibi vergi mükelleflerinin çoğu için bu neredeyse imkansızdır, çünkü 1099 form genellikle geç gelirler.
Mali yıl vergi mükellefiyseniz ve standart takvim yılını takip etmiyorsanız, ödeme son tarihleri aşağıdaki gibi olacaktır:
- Mali yılınızın dördüncü ayının 15'inci günü
- Mali yılınızın altıncı ayının 15'inci günü
- Mali yılınızın dokuzuncu ayının 15'inci günü
- Mali yılınızın bitiminden sonraki ilk ayın 15'inci günü
Takvim yılı vergi mükellefleri gibi, gelir vergisi beyannamenizi takvim yılı bitiminden sonraki ilk ayın son gününe kadar verirseniz, son ödemeyi yapmanıza gerek kalmaz. mali yılve borcunuz olan tüm vergiyi iadenizle ödersiniz.
Tahmini Vergi Ödemenizin Hesaplanması
Tahmini verginizi belirlemek için o yıl için beklenen düzeltilmiş brüt gelirinizi, kesintilerinizi, vergiye tabi gelirinizi, diğer vergilerinizi ve kredilerinizi hesaplayın. Daha önce serbest meslek vergileri beyanında bulunduysanız, başlangıç noktanız olarak önceki yılın federal vergi beyannamesinden yararlanmak en kolayı olabilir.
Vergi yazılım programları tahmini vergi borcunuzu hesaplamanıza yardımcı olacaktır. Ayrıca IRS şunları sağlar: talimatlar ve çalışma sayfası IRS Form 1040-ES'ye gönderilen tahmini vergi ödemelerinizi hesaplamak için.
Kayıtlarınız için çalışma sayfasını saklayın ve yıl boyunca tahmini vergi ödemelerinizi yaptığınız tarihlerin kayıtlarını saklayın. Bu bilgi gelecek yılın beyannamesinin tamamlanması açısından kritik öneme sahiptir ve vergi yükümlülüğünüzü eksik tahmin etmekten kaynaklanan faiz veya cezaları hesaplamak için bu bilgilere ihtiyacınız olacaktır.
Tahmini Vergilerinizi Nasıl Ödeyebilirsiniz?
IRS tahmini vergilerinizi ödemenin beş yolunu sunar:
- Kullanmak IRS Doğrudan Ödeme çek veya tasarruf hesabınızdan ücretsiz çevrimiçi transferler için.
- Ödemenizi (çek veya havale yoluyla) Form 1040-ES'deki ilgili ödeme makbuzuyla birlikte gönderin.
- Elektronik Federal Vergi Ödeme Sistemini (EFTPS) kullanarak elektronik olarak ödeme yapın. Bu hizmetten faydalanabilmek için başvuruda bulunmanız gerekmektedir ve tek seferlik veya bir yıl öncesine kadar yinelenen ödemeler ayarlayabilirsiniz. Şu adresten çevrimiçi kaydolun: www.eftps.gov. Ayrıca ödemelerin ödenmesinden iki gün öncesine kadar ödemeleri değiştirebilir veya iptal edebilirsiniz.
- Elektronik para çekme yoluyla ödeme yapın. Bunu, Form 1040 veya Form 1040A'yı elektronik olarak dosyaladığınızda ayarlayabilirsiniz; bu sırada, takip eden tahmini dört vergi ödemesine kadar fonları elektronik olarak çekmeyi ayarlayabilirsiniz. Vergi yazılımı ve vergi hazırlayıcıları bunu sizin için ayarlayabilir.
- Telefonla ödeme sistemini kullanarak veya yalnızca üç IRS yetkili kart işlemcisinden biri aracılığıyla interneti kullanarak kredi veya banka kartıyla ödeme yapın. Sizden bir işlem ücreti alınacaktır. Ödeme sırasında tutar tarafınıza iletilecektir.
Serbest Meslek Sahipleri için Ek Vergiler
Serbest meslek sahibi kişilerin, gelir vergisine ek olarak, serbest meslek vergisi için tahmini vergi ödemelerini de ibraz etmeleri gerekmektedir. Mevcut serbest meslek vergi oranı %15,3 olup, %12,4'ü Sosyal Güvenlik ve %2,9'u Medicare'den oluşmaktadır. Bu vergi, işverenlerin verginin yarısını ödemek zorunda olması dışında, çoğu işveren tarafından kesilen Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileriyle esasen aynıdır. Serbest meslek sahibi olanlar her iki yarıyı da ödemek zorundadır. Sosyal Güvenlik kısmı maksimum gelir sınırlamalarına tabidir (2020 için 137.700 ABD Doları ve 2021 için 142.800 ABD Doları).
