Багато власників малого бізнесу замислюються над тим, чи варто колись реєструвати свій бізнес. Є ряд переваг реєстрація в Канаді, але є й деякі недоліки, про які ми розповімо в цій статті.
Зверніть увагу, що форма власності підприємства не виправлено назавжди. Ви можете змінити юридичну структуру свого бізнесу в міру його розвитку. Зазвичай малі підприємства починають як одноосібні підприємці або товариства, а потім стають зареєстрованими.
Чи є реєстрація мудрим кроком для вашого малого бізнесу? Давайте розглянемо плюси і мінуси.
Переваги інкорпорації
Обмежена відповідальність
Головною перевагою інкорпорації є обмежена відповідальність зареєстрованої компанії. На відміну від одноосібного підприємця, де власник бізнесу бере на себе всю відповідальність компанії, коли бізнес стає зареєстрованою, відповідальність окремого акціонера обмежується сумою, яку він інвестував у компанії.
Якщо ви приватний підприємець, ваші особисті активи, такі як будинок і автомобіль, можуть бути конфісковані для сплати боргів вашого бізнесу; як акціонер корпорації, ви не можете нести відповідальність за борги корпорації, якщо не надали особисту гарантію.
Корпорації також мають такі ж права, як і фізичні особи; тобто вони можуть володіти майном, вести бізнес, брати на себе зобов’язання та подавати до суду або бути притягненими до суду.
Корпорації Carry On
Ще однією перевагою інкорпорації є безперервність. На відміну від приватного підприємця, корпорація має необмежений термін існування — вона продовжуватиме існувати, навіть якщо акціонери помруть або покинуть бізнес, або якщо власник бізнесу зміниться. Це робить продаж корпорації більш простим, ніж спроба продати одноосібне підприємство.
Збирати гроші легше
Корпорації також мають легший доступ до фінансування, що може спростити зростання та розвиток вашого бізнесу. Кредитори часто надають корпораціям нижчі ставки за кредитами. Крім того, корпораціям може бути легше отримати фінансування акцій від інвесторів-ангелів або венчурних капіталістів.
Оптимізація ваших доходів і податків
Якщо ви реєструєте свій малий бізнес, ви можете визначати, коли та як ви отримуєте дохід від бізнесу, що є реальною податковою перевагою. Замість того, щоб отримувати зарплату від бізнесу, коли бізнес отримує дохід, реєстрація дозволяє вам отримувати свій дохід у той час, коли ви будете платити менше податків. Ви також можете отримувати дохід від зареєстрованого бізнесу у формі дивіденди, а не зарплату, що зменшить ваш податковий рахунок.
Потенційна відстрочка податку
Реєстрація дає можливість відстрочити сплату податків, якщо ви маєте більший дохід. Ставки податку на бізнес значно нижчі, ніж ставки податку на фізичних осіб, тому, якщо ваша індивідуальна гранична ставка податку висока, і вам не потрібно кошти для особистого використання, ви можете залишити гроші в бізнесі та забрати їх пізніше, коли ваша особиста ставка податку нижче.
Наприклад, припустимо, що ваш канадський бізнес отримав 300 000 доларів США прибутку після витрат за рік:
- Якби ви вирахували всі 300 000 доларів із зарплати в 2019 році (і не мали відрахувань), ви заплатили б 78 296 доларів особистих податків, гранична податкова ставка 29,6%.
- Якщо ви отримали 200 000 доларів як зарплату в 2019 році, ви заплатите 45 711 доларів особистих податків, гранична податкова ставка 22,9%.
- На 100 000 доларів, що залишилися в компанії, загальний корпоративний податок становитиме 15%, що загалом становитиме 15 000 доларів. Таким чином, ваш загальний податок у цьому сценарії становитиме 45 711 доларів США податку з фізичних осіб плюс 15 000 доларів США корпоративного податку, або 60 711 доларів США — економія 17 585 доларів США на податках порівняно з вилученням усіх 300 000 доларів США як зарплату.
Податкові знижки для малого бізнесу
Якщо ви реєструєте свій бізнес, це може відповідати вимогам для федерального відрахування малого бізнесу (SBD). SBD розраховується за ставкою 9% на перші 500 000 доларів США оподатковуваного доходу, що може зменшити ваш чистий податок на корпоративний бізнес значно нижчий, ніж ви б отримували на свій особистий податок дохід.
Збільшення бізнесу?
Маючи Ltd., Inc., Ltee. або Corp. як частина назви вашої компанії може збільшити ваш бізнес, оскільки люди сприймають корпорації як більш стабільні, ніж некорпоративні підприємства. Якщо ви є підрядником, ви також можете виявити, що деякі компанії будуть вести бізнес лише з зареєстрованими компаніями через проблеми з відповідальністю або бажання мати більше «прямих» відносин.
Захист комерційної назви
Коли ви реєструєте свій бізнес у штаті чи провінції, вибрана вами назва підприємства зарезервована для використання в цьому штаті чи провінції, або якщо ви зареєструйте свій бізнес на федеральному рівні, ви маєте право використовувати назву своєї компанії по всій країні. Індивідуальні підприємці та товариства не мають жодного захисту назви компаній. Якщо ваш бізнес не зареєстрований, будь-хто може відкрити бізнес з такою ж або подібною назвою.
Включення вашого малого бізнесу звучить як чудова ідея, чи не так? Але є й недоліки, які потрібно враховувати.
Недоліки інкорпорації
Ще одна податкова декларація
Коли ви реєструєте свій малий бізнес, вам доведеться подавати дві податкові декларації щороку, одну щодо ваших особистих доходів і один для корпорації. Це, звичайно, означатиме збільшення плати за ведення бухгалтерського обліку.
Збільшення документообігу
Для підтримки корпорації потрібно набагато більше документів, ніж для приватного підприємця чи партнерства. Корпорації, наприклад, повинні вести книгу протоколів, яка містить статут і протоколи корпоративних зборів. Інші корпоративні документи, які необхідно постійно оновлювати, включають реєстр директорів, реєстр акцій і реєстр передачі.
Немає особистих податкових кредитів
Цілком можливо, що реєстрація справді може бути податковою невигідною для вашого бізнесу. Корпорації не мають права на особисті податкові пільги. Кожен долар, зароблений корпорацією, оподатковується. Як одноосібний підприємець, ви можете отримати податкові кредити, які корпорація не могла отримати.
Менша податкова гнучкість
Корпорація не має такої ж гнучкості у вирішенні бізнес-збитків, як одноосібне підприємство чи товариство. Як приватний підприємець, якщо ваш бізнес зазнає операційних збитків, ви можете використовувати збиток для зменшення інших видів особистих доходів в рік виникають збитки. Однак у корпорації ці збитки можна лише перенести на наступні або назад, щоб зменшити дохід корпорації за інші роки.
Відповідальність може бути не настільки обмеженою, як ви думаєте
Головна перевага інкорпорації — обмежена відповідальність — може бути знижена особистими гарантіями або кредитними угодами. Розхвалена обмежена відповідальність корпорації не має значення, якщо ніхто не надасть корпорації кредит.
Коли корпорація має активи, які кредитні установи вважають недостатніми для забезпечення боргового фінансування, вони часто наполягають на особистих гарантіях від власника(ів) бізнесу. Таким чином, хоча технічно корпорація має обмежену відповідальність, власник усе одно несе особисту відповідальність, якщо корпорація не може виконати свої зобов’язання щодо повернення.
Реєстрація корпорації коштує дорого
Створення корпорацій дорожче, ніж інші бізнес-структури. Корпорація є більш складною юридичною структурою, ніж одноосібний підприємець або партнерство, тому, природно, її створення несе більше витрат. Плата за реєстрацію малого бізнесу на федеральному рівні чи в межах провінції становить сотні доларів.
Закрити корпорацію складніше
Закриття корпорації вимагає прийняття корпоративної резолюції про ліквідацію корпорації, ліквідацію рахунків із заробітної плати та надсилання копії свідоцтва про розірвання до органів влади вашої провінції (або Податкової служби Канади агентство). Вам також потрібно буде подати остаточну податкову декларацію для корпорації.
Чи варто реєструватися?
Ви обов'язково повинні обговорити свою особисту ситуацію зі своїм бухгалтером і юристом, перш ніж приймати рішення. Вони зможуть дати вам більш точне уявлення про те, як реєстрація може принести користь вашому бізнесу, і допоможуть вам зрозуміти, чи коштуватимуть вам проблеми та витрати, пов’язані з реєстрацією.
