25 березня 2020 року IRS оголосила про нову ініціативу «Спочатку люди». допомогти платникам податків, які мають труднощі зі сплатою податкових рахунків. Податкове управління США призупинило дії угод про розстрочку та платежів за принципом компромісу (OIC) до 15 липня 2020 року.
Призупинені платежі настали
Якщо ви не здійснили платежі або пропустили платежі в період з 25 березня 2020 року по 15 липня 2020 року, вам потрібно перезапустити ці платежі. Податкове управління США каже, що платники податків повинні почати сплачувати платежі знову, щоб уникнути штрафів і можливого дефолту.
Дивіться це Сповіщення IRS щоб дізнатися більше про те, як відновити платежі за угодами про розстрочення, компромісними пропозиціями та приватним стягненням боргу.
Якщо ви все ще перебуваєте в скрутному становищі або маєте запитання щодо платежів, IRS каже, що продовжить пропонувати допомогу платникам податків, які її потребують. Можливо, ви зможете отримати допомогу від Обслуговування клієнтів IRS (великі затримки), і ви можете звернутися до IRS "Сплата податків" веб-сторінка.
Як отримати допомогу зі сплатою податків
У вас є податковий рахунок, який дивиться вам в очі, і ви не знаєте, що робити. Після того, як ви заспокоїтесь і зіберетеся з думками, обговоріть можливості зі своїм податковим спеціалістом. Ви можете попросити продовжити термін дії податкової декларації.
Але подання заяви на продовження сплати податків не допоможе, оскільки ви все одно повинні сплатити більшу частину податку до початкової дати, навіть якщо ви подаєте продовження.
Ваш податковий рахунок може включати податки на прибуток і податки на самозайнятість, які сплачуються на основі прибутку вашого бізнесу. Він також може включати податки на заробітну плату, які ваш бізнес зібрав і які ви не можете сплатити.
Більшість підприємств сплачують податок на прибуток через податкову декларацію власника — форму 1040 — за винятком корпорацій. Прибуток або збиток вашого бізнесу розраховується та повідомляється у формі відповідно до типу вашого бізнесу та додається до вашого іншого доходу під час розрахунку загального доходу та податкових зобов’язань.
Варіант розстрочки
Ви можете подати онлайн-заявку на платіжний план IRS. якщо ви заборгували 50 000 доларів США або менше, ви можете подати онлайн-заявку на платіжний план.
Для фізичних осіб. Ось як працює розстрочка для фізичних осіб, у тому числі приватних підприємців або незалежних підрядників.
Ви можете використовувати договір довгострокової розстрочки якщо ви заборгували 50 000 доларів США або менше податків, пені та відсотків і ви подали декларацію.
Ви можете використовувати короткостроковий план оплати якщо ви заборгували менше 100 000 доларів США у вигляді податків, пені та відсотків. Якщо ви використовуєте цей план, ви повинні сплатити протягом 120 днів.
Ви можете претендувати на подачу онлайн-заявки, якщо відповідаєте наведеним вище вимогам. Щоб подати заявку онлайн, вам потрібно буде створити обліковий запис у IRS.
Для бізнесу. Ваш бізнес (за винятком приватних підприємців або незалежних підрядників) може подати заявку онлайн на тривалий термін план розстрочки, якщо ви подали всі необхідні податкові декларації, і ви повинні 25 000 доларів США або менше податків, штрафів і інтерес.
Якщо ви не маєте права подати заявку на розстрочку онлайн, ви можете скористатися Форма 9465. Запит на угоду про розстрочку.
Вам може знадобитися сплатити комісію за встановлення, залежно від типу плану та швидкості оплати.
На несплачені прострочені суми можуть продовжуватися нарахування пені та пені.
Пропозиція в компромісному варіанті
Компромісна пропозиція IRS (OIC) дозволяє платникам податків (включно з малими підприємствами) погасити свій податковий борг на суму меншу, ніж повна сума, яку вони боргують.
Щоб кваліфікувати платників податків, IRS розглядає платоспроможність, доходи, витрати та власність. Ви також можете претендувати на сертифікацію для осіб із низьким доходом.
Перш ніж подати заяву на отримання OIC, переконайтеся, що ви подали всі свої податкові декларації та що ви зробили приблизні податкові платежі. Якщо у вас є працівники, ви також повинні внести всі федеральні податки на заробітну плату.
Ви не можете подати заявку, якщо ви перебуваєте в процесі банкрутства. Ви можете скористатися IRS Пропозиція в компромісному попередньому кваліфікаторі який проведе вас крок за кроком через анкету.
Існують інші вимоги та обмеження щодо програми OIC, і ви можете поговорити з адвокатом про процес. Для отримання додаткової інформації див Брошура з формою IRS 656 або Пропозиція на сторінці компромісних поширених запитань.
Позичте гроші у своєму банку
Ви можете попросити у банку додаткові кошти робочий капітал (по суті, кредитна лінія) для покриття цього податкового рахунку. Це буде коштувати вам, але ви уникнете будь-яких штрафів і відсотків на несплачені податки.
Під час надзвичайної ситуації, пов’язаної з коронавірусом, Адміністрація малого бізнесу (SBA) має нові програми, щоб допомогти малому та середньому бізнесу отримати позики, забезпечені SBA.Дізнайтеся більше про отримання кредиту на випадок катастрофи через коронавірус.
Плани розстрочки IRS стягують відсотки та штрафи, тому вам варто порівняти ставки за планом розстрочки зі ставкою, яку ви можете отримати за позику.
Позичте гроші у себе
Будьте обережні тут. Якщо у вас є певна грошова вартість у полісі страхування на все життя або, можливо, у плані страхування іншого працівника, ви можете скористатися цим. Якщо у вас є гроші в IRA і вам понад 59 1/2, або ви готові взяти штраф, ви можете перевести їх у готівку.
Ви можете позичити гроші своєму бізнесу або інвестувати у свій бізнес. Чи будуть ці кошти позикою чи інвестицією, вирішуйте залежно від ваших конкретних обставин. Пам’ятайте про тарифи за різними планами та враховуйте будь-які штрафи, шукаючи варіанти.
Позичте в друга чи члена родини
Це не найкраща ситуація, тому що можуть бути пов’язані «зав’язки». Альтернативи включають прохання когось співпідписати позику для вашого бізнесу. Деякі інші міркування для позичання у сім’ї можуть бути кредитним рейтингом члена сім’ї.
Однією з подібних альтернатив може бути однорангове кредитування. Однорангове кредитування дозволяє вам позичати на онлайн-платформах кредитування за рахунок фінансування від кількох інвесторів.
Деякі з цих платформ онлайн-кредитування навіть мають умови для структурування інвестицій від друзів і родини, що може допомогти у вирішенні деяких конфліктів, що виникають.
Використовуйте кредитні картки
Використання кредитних карток для фінансування різних видів фінансування бізнесу також іноді корисно. Кредитні картки пропонують поновлювану кредитну лінію, яка дає вам відкриту кредитну лінію, схожу на більш складну лінію передплати, яку ви можете отримати для свого бізнесу через банк.
Здійснення передбачуваних платежів
Якщо здається, що кожен рік у вас будуть великі податкові рахунки, вам потрібно почати планувати їх погашення, використовуючи приблизні платежі, щоб уникнути штрафів і пені за недоплату наступного року. Починаючи з цього моменту, зробіть загальний розрахунок податкової накладної на поточний рік і почніть робити приблизні податкові платежі.
Орієнтовні виплати за рік зазвичай мають бути сплачені 15 квітня, 15 червня, 15 вересня та 15 січня наступного року. Включіть цей річний графік у свій бізнес-план, щоб уникнути проблем.
Якщо ви перебуваєте в Техасі чи іншому регіоні, де FEMA видало a оголошення стихійного лиха через зимові шторми у 2021 році IRS продовжила терміни подання та сплати розрахункових податків. Замість 15 квітня тепер у вас є час до 15 червня 2021 року, щоб сплатити розрахункові податки за перший квартал.
Обов’язково включіть у ваші оцінки розрахунки щодо податку на самозайнятість. Податки на самозайнятість (соціальне забезпечення/медичне забезпечення) розраховуються на основі прибутку вашого бізнесу або вашої частки цього доходу, якщо ви є партнером або ТОВ.
