Якщо ви продаєте товари та послуги в Канаді, ви повинні стягувати з клієнтів податок на товари та послуги (GST) або гармонізований податок з продажу (HST), якщо ваш бізнес не вважається винятком. Наразі податок на товари та послуги становить 5 %, це федеральний податок, який стягується в усіх провінціях і територіях Канади як на продукти, так і на послуги, окремо або як частина податку на товари та послуги.
Канадський провінційний податок із продажу та GST/HST
У провінціях с Онтаріо, Нова Шотландія, Нью-Брансвік, Острів Принца Едуарда (PEI), Ньюфаундленд і Лабрадор, ви повинні стягувати HST, оскільки ці провінції об’єднали податок на товари та послуги зі своїм провінційним податком із продажу (PST), щоб створити HST.
Інші провінції, напр Британська Колумбія,Саскачеван, Квебек і Манітоба, зберегли свої провінційні податки з продажу (PST/QST/RST) окремо від федеральної системи податку на товари та послуги. Таким чином, у цих провінціях ваша компанія має стягувати, збирати та перераховувати як GST, так і PST/RST/QST, а також заповнити два набори форм.
Ще інші провінції та території, наприклад Альберта, Північно-Західні території, Нунавут, і Yukon не мають PST. Таким чином, у цих провінціях ваш бізнес має лише стягувати, збирати та перераховувати податок на товари та послуги.
| Провінція | HST | GST | PST/RST/QST |
| Британська Колумбія | 5% | 7% провінційного податку з продажу (PST) | |
| Альберта | 5% | ||
| Саскачеван | 5% | 6% провінційного податку з продажу (PST) | |
| Манітоба | 5% | 8% податок на роздрібний продаж (RST) | |
| Онтаріо | 13% | ||
| Квебек | 5% | 9,975% податку з продажів у Квебеку (QST) | |
| Нью-Брансвік | 15% | ||
| Нова Шотландія | 15% | ||
| Острів Принца Едуарда | 15% | ||
| Ньюфаундленд і Лабрадор | 15% | ||
| Північно-Західні території | 5% | ||
| Юкон | 5% | ||
| Нунавіт | 5% |
Винятки для стягнення GST/HST
Якщо ваш канадський бізнес відповідає одному з цих двох винятків, йому не потрібно буде стягувати, стягувати та перераховувати податок на товари та послуги:
- Продаж товарів або послуг, які класифікуються як нульова ставка податку на товари та послуги або звільнені. Якщо ви продаєте товари чи послуги з нульовою ставкою, як-от експорт, медичні прилади або базові продукти або товари чи послуги, які звільняються, наприклад уроки музики чи догляд за дітьми, вам не потрібно заряд GST/HST.
- Будучи a малий постачальник. Класифікація як малого постачальника залежить від вашого річного доходу. Відповідно до Агентство доходів Канади (CRA), ваш бізнес вважатиметься малим постачальником, якщо "ваш загальний оподатковуваний дохід до витрат від усіх ваш бізнес становить 30 000 доларів США або менше за останні чотири послідовні календарні квартали та в будь-якому окремому календарі чверть».
Зауважте, що якщо перший виняток не застосовується, і ви заробляєте понад 30 000 доларів США, ви повинні зареєструватися та стягувати GST/HST. Крім того, є винятки з винятків. Наприклад, оператори таксі та лімузинів іногородніх виконавців повинні стягувати GST/HST, навіть якщо вони невеликі постачальники. Ви можете зареєструватися на GST/HST навіть якщо це не є вимогою через потенційні податкові пільги.
Процес реєстрації GST/HST.
Перш ніж ви зможете стягувати GST/HST, вам потрібно буде зареєструватися, щоб збирати та переказувати його через CRA. Зареєструватися можна по телефону, онлайн, поштою або навіть особисто в податковій інспекції.
Зауважте, що якщо ваш бізнес знаходиться в Квебеку, вам потрібно зв’язатися Ревеню Квебек, оскільки вони мають справу з GST/HST у провінції, а не федеральним урядом.
Якщо ваш малий бізнес починає як невеликий постачальник, але потім заробляє понад ліміт у 30 000 доларів США, ви захочете швидко зареєструватися для GST/HST, оскільки ви вважатиметеся реєстрантом GST. Вам потрібно буде зробити наступне:
- Збирайте податок на товари та послуги/податки на товари та послуги з постачання, завдяки якому ваш дохід перевищив 30 000 доларів США
- Зареєструйтеся протягом 29 днів з дня, коли ваша пропозиція призвела до того, що ваш дохід перевищить 30 000 доларів США
Якщо ваш малий бізнес класифікується як малий постачальник, ви захочете уважно стежити за своїми доходами.
Коли ви зареєструєтеся для збору GST/HST, вашій компанії буде присвоєно a службовий номер; це номер, який ви та CRA використовуєте для ідентифікації свого бізнесу. Ви будете використовувати його на всіх своїх рахунки-фактури, у вашій системі бухгалтерського обліку та в усій вашій податковій кореспонденції з CRA.
Висновок
Компанії, які продають товари чи послуги в Канаді, повинні стягувати податок на товари та послуги або товари та послуги, якщо вони не є винятком. Тому як власнику бізнесу важливо розуміти винятки, а також вимоги щодо стягнення, збору та перерахування податку на товари та послуги/податку на товари та послуги для будь-яких проданих продуктів або послуг у ваша провінція.
