Для малого бізнесу є багато способів легально скоротити свої вхідні податки в Канаді. Цей посібник пропонує деякі з найкращих стратегій, як знизити податки та зберегти більше грошей у своєму бізнесі.
Зауважте, що деякі з них стосуються лише осіб, які є приватними підприємцями або товариствами та подають податок на прибуток за допомогою Декларація про доходи фізичних осіб Т1.
1. Завжди збирайте квитанції
Ведення бізнесу займає багато часу, і деякі ділові люди не можуть турбуватися про те, щоб отримати або зберегти квитанції на «дрібниці». Однак плата за паркування по дорозі, щоб зустрітися з клієнтом, кілька листів, які ви надіслали, пакет кави, який ви взяли в офіс, — усі ці дрібниці дійсно можуть накопичуватися протягом року.
Збільште свої відрахування податку на прибуток збираючи квитанції за всі ваші покупки, які пов’язані або можуть бути пов’язані з бізнесом належним чином записуючи та зберігаючи їх.
Пам’ятайте, що Агентство доходів Канади (CRA) зазвичай не приймає виписки з кредитних карток як підтвердження витрат. Ти повинен
2. Керуйте своїми внесками RRSP і TFSA
Зареєстрований пенсійний накопичувальний план (RRSP) і неоподатковувані ощадні рахунки (TFSA) є чудовими відрахуваннями податку на прибуток для власників малого бізнесу, особливо для індивідуальних підприємців або партнерів.
Чи варто щороку робити максимальний внесок RRSP залежить від того, наскільки ваш дохід коливається з року в рік. Економія податків від внеску RRSP базується на вашій граничній ставці податку та, оскільки частково або повністю ваш допустимий внесок RRSP можна перенести на наступні роки, вам краще зберігати внески RRSP на роки, у яких ви очікуєте вищий дохід.
Якщо ваш малий бізнес структурований як корпорація, ситуація складніша. Рівень внесків RRSP базується на отриманому доході від заробітної плати, тому якщо ви вирішите отримувати частину або весь дохід у вигляді дивідендів, це зменшить або скасує ваш внесок RRSP.
Як випливає з назви, TFSA дозволяє захистити заощадження та доходи від інвестицій від податків. Дохід і підвищення вартості акцій, облігацій або інших процентних інструментів не оподатковуються в межах TFSA. Якщо ви досягли максимуму своїх внесків RRSP і вам потрібне безподаткове місце для розміщення готівки чи інвестицій, TFSA є хорошим вибором.
3. Максимізуйте свої некапітальні втрати
Так само, якщо ваш бізнес має некапітальні збитки (що визначаються як коли ваш витрати перевищувати ваш дохід для бізнесу) у будь-який рік, подумайте, коли ви можете найкраще використати цей збиток, щоб зменшити рахунок податку на прибуток, перш ніж використовувати його.
Некапітальні збитки, які виникли після 2005 року, можна використати для компенсації інших особистих доходів у будь-якому податковому році, перенісши їх до трьох років назад або вперед до 20 років. Можливо, вам буде доцільніше повернути свої некапітальні збитки, щоб відшкодувати податок на прибуток, який ви вже сплатили, або перенести його для компенсації більшого податкового рахунку в майбутньому, ніж для використання в податковому році втрата капіталу сталося.
4. Збільште податкові пільги на благодійний прибуток
Благодійні пожертви зареєстрованим канадським благодійним організаціям або іншим кваліфікованим одержувачам ви податкові кредити. А благодійні пожертви на загальну суму понад 200 доларів США надають вам більший податковий кредит, оскільки вони оцінюються за вищою ставкою.
Щоб максимізувати податкові пільги на благодійний прибуток, подумайте про те, щоб цього року віддати більше зареєстрованим благодійним організаціям на ваш вибір. Якщо ви заробляєте 30 000 доларів і віддаєте навіть 5% свого доходу, щасливі благодійні організації отримають 1 500 доларів, а ви отримаєте хороші відрахування. Однак майте на увазі, що незареєстровані канадські благодійні організації, американські благодійні організації та політичні партії не враховуються як відрахування податку на прибуток.
5. Розробіть стратегію своїх капітальних витрат
Більшість канадських власників малого бізнесу знають, що замість простого вирахування вартості будь-якої амортизаційної власності, яку вони придбали, використання у своєму бізнесі в певний рік, їм потрібно відняти вартість майна, що амортизується, за період років через надбавка на капітальні витрати (CCA) позов.
Але багато власників малого бізнесу не знають, що вони не повинні вимагати CCA в рік, коли це відбувається. CCA не є обов’язковим податковим відрахуванням, тому ви можете використати будь-яку чи меншу частину вашої вимоги CCA в певному податковий рік за вашим бажанням, і перенесіть будь-яку невикористану частину вперед, щоб допомогти компенсувати більший рахунок податку на прибуток у майбутнє. Вам не має сенсу сплачувати відрахування за позовом CCA в повному обсязі за рік, коли у вас невеликий оподатковуваний прибуток або він зовсім відсутній.
Ще один спосіб максимізувати CCA претензія полягає в тому, щоб купити (і продати) ваші активи в потрібний час. Ви хочете придбати нові активи до кінця фінансового року та продати старі активи після поточного фінансового року.
Однак пам’ятайте про правило 50 %: у рік, коли ви придбаєте актив, ви зазвичай можете претендувати лише на 50 % CCA, на яку зазвичай могли б претендувати. А в деяких випадках правило «доступне для використання» означає, що ви не можете вимагати компенсації капітальних витрат до другого податкового року після того, як ви придбали актив.
6. Розділіть свій дохід
Ця стратегія оподаткування малого бізнесу дозволяє повною мірою скористатися перевагами граничної різниці ставок оподаткування. Чим вищий ваш дохід, тим вища ваша гранична податкова ставка в Канаді. за переказ частини вашого доходу для члена сім’ї з нижчим доходом, наприклад, чоловіка або дитини, ви можете зменшити граничну ставку податку на ваш дохід.
Це особливо потужна податкова стратегія для власників малого бізнесу з дітьми післяшкільного віку. Припустімо, що ви найняли свою 19-річну доньку у свій бізнес, заплативши їй зарплату в 10 000 доларів. Через звільнення від основного податку на доходи фізичних осіб вона платила б дуже невеликий податок на прибуток і мала б гарне гніздо для оплати навчання. Тим часом ви скоротили свій річний дохід на 10 000 доларів США, зменшивши суму податку на прибуток, яку ви повинні особисто сплатити.
Якщо ви маєте намір найняти члена сім’ї у своєму бізнесі, зберігайте свої претензії обґрунтованими та заповніть усе документообіг, як при наймі будь-якого працівника або підрядника (нехай вони належним чином виставлять вам рахунок за роботу виконується). Наймання вашої дружини за тисячі доларів на місяць на кілька годин роботи, відповідаючи на телефонні дзвінки або подавати документи, — це надійний спосіб привернути увагу CRA та отримати відмову у ваших претензіях.
Правила розподілу доходів є складними та нещодавно посилені, тож переконайтеся, що ви їх знаєте поточні рекомендації CRA перш ніж планувати це відрахування.
7. Шукайте відрахування для домашнього бізнесу
Ви ведете свій бізнес поза домом? Якщо так, вам можуть бути доступні інші відрахування. Хоча не кожен бізнес підходить для домашнього бізнесу, домашні підприємства мають переваги, коли йдеться про податок на прибуток.
Крім того відрахування за користування домом у бізнесі, власники домашнього бізнесу можуть вираховувати частину багатьох витрат, пов’язаних із будинком, таких як тепло, електроенергія, утримання будинку, миючі засоби та страхування будинку. Якщо ви володієте своїм будинком, ви також можете відняти частину свого податок на власність та іпотечні відсотки.
8. Зареєструвати свій бізнес?
Однією з причин, чому багато приватних підприємців і партнерів реєструють свій бізнес, є податкові переваги реєстрації. Найвідомішою з цих податкових переваг є податкове вирахування малого бізнесу, відповідно до якого дохід кваліфікованих канадських корпорацій оподатковується за спеціальною «зниженою» ставкою. Для контрольованих Канадою приватних корпорацій, які претендують на відрахування для малого бізнесу, ставка корпоративного чистого податку становить 9%. Для інших типів корпорацій ставка корпоративного чистого податку становить 15%.
однак, включення вашого бізнесу оскільки податкова стратегія буде ефективною, лише якщо ваш бізнес виріс достатньо, щоб реєстрація була корисною. Ви не тільки повинні мати значний дохід, щоб компенсувати витрати на реєстрацію, але ви також повинні ним бути готовий залишити достатню частину прибутку від свого бізнесу в корпорації, щоб скористатися відстрочкою корпоративного податку.
Наприклад, якщо ви керуєте зареєстрований бізнес і прибуток корпорації за певний рік становить 60 000 доларів, але ви отримуєте 60 000 доларів від корпорації в зарплати, ваші $60 000 потім оподатковуються так само, як ваш особистий дохід (T1), що робить реєстрацію безглуздо.
Почніть знижувати податок на прибуток сьогодні
Хоча не всі ці стратегії підійдуть кожному малому бізнесу, сподіваємось, цей список змусив вас задуматися про податкове планування. Сума прибуткового податку, яку ви сплачуєте, не записана на камені. Існують законні, іноді прості речі, які ви можете зробити, щоб зменшити суму податку на прибуток,— стратегії оподаткування малого бізнесу, які ви можете почати застосовувати вже сьогодні.
