У вас немає роботодавця, який утримує та надсилає податки до IRS або до вашого штату, якщо ви займаєтеся самозайнятістю в домашньому бізнесі або працюєте як незалежний підрядник чи фрілансер. Можливо, у цьому випадку вам доведеться сплатити приблизний податок.
Ви повинні сплатити приблизний податок за поточний податковий рік, якщо застосовуються обидва наведені нижче умови.
- Ви очікуєте, що маєте принаймні 1000 доларів США податку за поточний податковий рік після вирахування будь-яких утриманих і відшкодованих кредитів.
- Очікується, що ваші утримання та кредити будуть меншими за меншу з двох величин: 90% податку, який ви очікуєте заборгувати, або 100% вашого загального податкового зобов’язання, зазначеного в декларації за попередній рік.
Згідно з веб-сайтом IRS, приватні підприємці, партнери та акціонери корпорації S зазвичай повинні сплачувати приблизні податкові платежі, якщо вони очікують заборгувати податок у розмірі 1000 доларів США або більше, коли вони подають федеральний податок повертається. Акціонери корпорацій C повинні сплачувати орієнтовні податки, якщо вони очікують заборгувати 500 доларів або більше після подання декларації.
Вам не потрібно платити розрахунковий податок за поточний податковий рік, якщо ви відповідаєте всім трьом із наведених нижче умов:
- Ви не були зобов’язані сплачувати податки в попередньому податковому році.
- Ви були громадянином або резидентом США протягом усього попереднього податкового року.
- Ваш попередній податковий рік охоплював увесь 12-місячний період.
Приблизний термін сплати податків
Приблизні податкові платежі сплачуються чотири рази на рік, як правило, згідно з цим графіком (або наступного робочого дня, якщо дата сплати припадає на офіційне свято або вихідний день):
- 15 квітня для заробітку з січ. 1 по 31 березня
- 15 червня для заробітку з 1 квітня по 31 травня
- 15 вересня для заробітку з 1 червня по 31 серпня
- 15 січня для заробітку з верес. 1 по 31 грудня
Приблизні податки подібні до податків, які роботодавець знімає із зарплати. Ви можете сплатити податки, коли подасте декларацію в квітні, якщо протягом року з вашої зарплати не буде вилучено достатньо грошей для покриття податкових зобов’язань. Якщо ви заплатите занадто багато, ви отримаєте відшкодування.
З вас можуть стягнути штраф, навіть якщо ви маєте повернути кошти під час подання декларації про податок на прибуток, якщо ви не сплатите достатньо податку до встановленої дати кожного платіжного періоду. У вас є можливість сплатити всю передбачувану податкову заборгованість за рік до кінцевого терміну подання та сплати, який зазвичай становить 15 квітня.
Державна податкова служба продовжила термін подання декларацій на 2021 рік до 15 червня для платників податків у м. Техас, Луїзіана та Оклахома, які були оголошені федеральними зонами лиха через сувору зиму шторми. Це також стосується підприємств і розрахункових податкових платежів на прибуток за перший квартал.
Кінцевий термін продовжено до 17 травня 2021 року для всіх інших фізичних осіб-платників податків у відповідь на триваючу пандемію коронавірусу, але це не впливає на передбачувані платежі. Вони ще мають бути до 15 квітня.
Вам не потрібно вносити платіж до 15 січня, якщо ви подасте форму 1040 до 1 лютого (або до наступного робочий день, якщо 1 лютого припадає на вихідний або святковий день), і ви сплачуєте всі податки, що залишилися до сплати час. Це майже неможливо для більшості самозайнятих платників податків, оскільки 1099 форми часто приходять із запізненням.
Якщо ви є платником податку за фінансовий рік і не дотримуєтеся стандартного календарного року, ваші терміни сплати будуть такими:
- 15-й день четвертого місяця вашого фінансового року
- 15-й день шостого місяця вашого фінансового року
- 15-й день дев'ятого місяця вашого фінансового року
- 15-й день першого місяця після закінчення вашого фінансового року
Як і платникам податку за календарний рік, вам не потрібно робити останній платіж, якщо ви подаєте податкову декларацію до останнього дня першого місяця після закінчення фінансовий рік, і ви сплачуєте всі податки, які вам заборгували, разом із поверненням.
Розрахунок вашого орієнтовного податкового платежу
Обчисліть очікуваний скоригований валовий дохід, відрахування, оподатковуваний дохід, інші податки та кредити за цей рік, щоб визначити приблизний податок. Якщо ви раніше подавали податки на самозайнятість, найпростіше взяти федеральну податкову декларацію за попередній рік як відправну точку.
Програмне забезпечення для оподаткування допоможе вам розрахувати приблизні податкові зобов’язання. Крім того, IRS надає інструкція та робочий лист для розрахунку ваших приблизних податкових платежів, які подаються за формою IRS 1040-ES.
Зберігайте робочий аркуш для свого обліку та записуйте дати, коли ви сплачуєте передбачувані податкові платежі протягом року. Ця інформація має важливе значення для заповнення декларації наступного року, і вона знадобиться вам для розрахунку будь-яких відсотків або штрафів, що виникли внаслідок заниження податкових зобов’язань.
Як сплатити передбачувані податки
IRS пропонує п’ять способів сплати ваших приблизних податків:
- використання Пряма оплата IRS для безкоштовних онлайн-переказів з вашого поточного або ощадного рахунку.
- Надішліть платіж (чеком або грошовим переказом) разом із відповідним платіжним ваучером із форми 1040-ES.
- Сплачуйте в електронному вигляді за допомогою електронної системи федеральних податкових платежів (EFTPS). Вам потрібно подати заявку на цю послугу, щоб скористатися нею, і ви можете налаштувати одноразові або повторювані платежі до року наперед. Зареєструйтесь онлайн за адресою www.eftps.gov. Ви також можете змінити або скасувати платежі не пізніше ніж за два дні до їх виплати.
- Оплата шляхом електронного виведення коштів. Ви можете налаштувати це під час електронного подання форми 1040 або форми 1040A, тоді ви можете організувати зняття коштів в електронному вигляді для чотирьох приблизних податкових платежів, які будуть наступні. Податкове програмне забезпечення та податкові спеціалісти можуть налаштувати це для вас.
- Оплачуйте кредитною або дебетовою карткою за допомогою системи оплати по телефону або через Інтернет через один із трьох авторизованих IRS процесорів карток. З вас буде стягнуто комісію за обробку. Сума буде надана вам під час оплати.
Додаткові податки для самозайнятих осіб
На додаток до податку на прибуток особи, які є самозайнятими особами, зобов’язані подавати приблизні податкові платежі для податку на самозайнятість. Поточний ставка податку на самозайнятість становить 15,3%, у тому числі 12,4% для соціального забезпечення та 2,9% для Medicare. Цей податок, по суті, такий самий, як податки на соціальне забезпечення та медичне страхування, які утримують більшість роботодавців, за винятком того, що роботодавці зобов’язані сплачувати половину податку. Ті, хто є самозайнятими особами, повинні платити обидві половини. На частку соціального страхування поширюються обмеження щодо максимального доходу (137 700 доларів США на 2020 рік і 142 800 доларів США на 2021 рік).
