Якщо ви створили свій малий бізнес як корпорація у Канаді у вас є вибір щодо форми компенсації, яку ви хочете отримати. Ви можете платити собі зарплату в бізнесі, отримувати виплату у вигляді дивідендів або використовувати обидва способи. Однак є переваги та недоліки отримання зарплати в порівнянні з дивідендами для власників бізнесу. Тому важливо визначити тип компенсації, який найкраще відповідає вашому фінансовому становищу.
Плюси і мінуси отримання бізнес-зарплати
Якщо корпорація платить вам бізнес-зарплату, головною перевагою є те, що у вас є особистий дохід. Це означає що:
- Ви будете платити в Канадський пенсійний план (CPP) в Канаді. Те, що ви остаточно отримаєте у вигляді пенсійних виплат від CPP, залежить від того, скільки та як довго ви вносили внески, тому це може бути важливим фактором для виходу на пенсію.
- Буде виплачена заробітна плата або бонус податкове вирахування для корпорації.
- Крім того, що ви платите самі, ви можете зробити дещо розподіл доходу шляхом виплати зарплати пов'язаним працівникам, таким як дружина або діти.
- Ви можете скористатися іншими інструментами інвестування для виходу на пенсію, зробивши внесок у a Зареєстрований план пенсійних накопичень (RRSP) або a Неоподатковуваний ощадний рахунок (TFSA).
Плюси отримання зарплати
Заробітна плата дає вам особистий дохід.
Зарплата дозволяє робити внески на пенсійний рахунок.
Зарплата або премія є податковою знижкою для вашої корпорації.
Мінуси отримання зарплати
Ви повинні створити платіжний рахунок і підготувати всі документи.
Інвестування в пенсійний рахунок означає, що ви платите двічі як роботодавець, так і працівник.
Зарплата оподатковується на 100%, що може збільшити ваш податковий тягар.
Недоліки отримання зарплати від вашої корпорації включають:
- Ваш особистий дохід 100% оподатковується, що може збільшити ваше податкове навантаження.
- Що стосується Канадського пенсійного плану (CPP), ви повинні сплачувати обидві частини CPP, оскільки ви одночасно є роботодавцем і працівником.
- Вам доведеться налаштувати платіжний рахунок з Агентство доходів Канади а також підготувати та подати всю відповідну документацію.
Плюси і мінуси отримання дивідендів
Якщо корпорація виплачує вам дивіденди, переваги такі:
- Дивіденди оподатковуються за нижчою ставкою, ніж зарплата, що може призвести до сплати менше податку з особи.
- Дивіденди можна оголосити в будь-який час, що дозволить оптимізувати вашу податкову ситуацію.
- Відсутність оплати в CPP може заощадити ваші гроші.
- Оплатити собі дивіденди порівняно просто. Ви виписуєте собі чек від своєї корпорації, а наприкінці року оновлюєте дані своєї корпорації хвилинна книга і підготувати резолюцію директора щодо виплачених дивідендів.
Існують також недоліки отримання дивідендів, такі як:
- Ви можете платити CPP незалежно від того, як ви отримуєте прибуток, оскільки несплата може зменшити суму CPP, яку ви маєте право отримати, коли виходите на пенсію.
- Отримання дивідендів не дозволяє вам робити внески в RRSP, оскільки ви не маєте доходу.
- Отримання дивідендів замість зарплати не дозволяє вам вимагати інших особистих відрахування податку на прибуток, як-от витрати на догляд за дітьми.
Плюси отримання дивідендів
Дивіденди оподатковуються за нижчою ставкою, ніж зарплата.
Існує простий процес самооплати, який не вимагає платіжної відомості.
Дивіденди можуть бути оголошені в будь-який час.
Мінуси отримання дивідендів
Ви не матимете доходу від інвестицій, таких як пенсійний рахунок або інший фінансовий рахунок.
Ви не зможете претендувати на інші відрахування податку на доходи фізичних осіб на витрати.
Вибір отримання зарплати та дивідендів
Часто ділову зарплату та бонуси виплачують, щоб гарантувати, що корпорація не заробляє понад 500 000 доларів США, що є ліміт малого бізнесу в Канаді. До цієї суми а Приватна корпорація, контрольована Канадою (CCPC) платить податок на прибуток за значно нижчою ставкою, ніж для прибутку понад цю суму — за ставкою податку близько 16 %, залежно від провінції, з якої він працює.
Хоча важливо мати можливість виплачувати зарплату, щоб дохід не перевищував ліміт у 500 000 доларів США, рішення про отримання зарплати або дивідендів повністю залежить від особистих фінансових обставин власника бізнесу. Міркування включають:
- Рівень доходу
- Потреби в грошових потоках
- Прогнозований річний прибуток
- Важливість особистої готівки для інвестицій та податкових відрахувань
- Твій вік
Це рішення найкраще прийняти за професійною порадою від бухгалтер, фінансового планувальника або податкового юриста.
Індивідуальний підприємець або товариство
Індивідуальні підприємці та товариства не мають акційної власності, тому не можуть виплачувати дивіденди чи виплачувати зарплату. Тому, якщо ваш бізнес є приватним підприємцем або партнерством, все дохід, отриманий від вашого бізнесу необхідно повідомити на a Канадська форма податку на прибуток від бізнесу T1.
Висновок
Як власник бізнесу, те, як ви бажаєте платити собі, є особистим рішенням, яке слід прийняти на основі вашого фінансового стану, а також тих пунктів, які принесуть вам найбільшу користь. Ви можете вирішити, що найбільш важливим є особистий дохід або дивіденди, або поєднання обох. Залучіть фінансового спеціаліста, який допоможе вам визначити форму компенсації, яка найкраще підходить для вас і вашого бізнесу.
