Нещодавно я отримав запитання про хобі в галузі мистецтва та ремесел, зокрема питання про те, коли дохід від звичайних видів декоративно-прикладної діяльності необхідно включати до оподатковуваного доходу. Це просто природа звіра, що деякі види мистецтва та ремесел не підносяться до рівня бізнесу. Зокрема, я говорю про звичайних художників або майстрів, які створюють предмети ручної роботи більше для того, щоб це робити, а не для того, щоб приносити стабільний або навіть неповний дохід.
Наприклад, ви можете полюбити виготовляти ювелірні вироби і в кінцевому підсумку продаєте або віддаєте деякі з ваших надлишкових творінь друзям. Подібні випадки або навіть якщо ви час від часу продаєте ювелірні вироби на такому сайті, як Etsy, можуть не піднятися до рівень бізнесу, а для цілей оподаткування вас можуть класифікувати як любителя, який час від часу продає предметів.
Правила втрати хобі
Дуже важливо розуміти, коли ви берете участь у хобі, яке іноді приносить гроші, а не в бізнесі. І пам’ятайте, що час від часу приносити додаткову готівку – це істотна різниця з доходом – любителі зазвичай в кінцевому підсумку продають свої речі зі збитком після вирахування всіх витрат, пов’язаних з виготовленням елемент. Ви не показуєте доходи від хобі та пов’язані з ними витрати у своїй податковій декларації так само, як, якщо ви є приватним власником художньо-промислового бізнесу. Перегляньте мою статтю про втрати хобі для отримання додаткової інформації.
Запис мистецтва та ремесел Випадковий дохід
Тепер, коли я заклав трохи підґрунтя для цієї теми, ось питання:
Запитання: якщо я почну продавати вироби мистецтва та ремесел, чи потрібно мені спочатку зареєструвати бізнес? Тоді коли я маю починати платити податки? Наприклад, якщо я продаю речі домашнього вжитку на розпродажі у дворі, мені не потрібно мати бізнес. Я не заробляю там грошей, просто міняюсь, щоб позбутися речей. Але якщо я заробляю більше, ніж скажімо, 200 доларів або X (незалежно від вартості), я повинен сплатити податки з цього. Я думаю, що моє питання полягає в тому, що таке значення "X"?
відповідь:
Спочатку розглянемо питання реєстрації бізнесу. Це не податкове питання, це питання ліцензування міста/округу, яке регулюється місцем, де ви керуєте своїм бізнесом у сфері мистецтва та ремесел. Якщо ви плануєте заснувати свій бізнес, вам також потрібно зв’язатися зі своїм держсекретарем, щоб подати відповідні документи.
Як зрозуміти, чому гаражні продажі зазвичай не є доходом
Читач вдарить по голові, коли вони стверджують, що гаражні розпродажі зазвичай проводяться, щоб позбутися зайвих речей по дому за деяку заміну. Причина, по якій вам зазвичай не потрібно турбуватися про сплату податків на доходи від продажу гаража, полягає в тому, що виручка не = дохід. Ви отримуєте дохід лише в тому випадку, якщо ви продасте речі з гаража дорожче, ніж заплатили. Таке трапляється рідко. Але якщо ви продаєте, наприклад, монету дорожче, ніж ви заплатили за неї, ви заборгуєте податок на приріст капіталу від продажу.
Пояснення фактора доходу «Х».
Я не можу придумати жодної ситуації, коли б ви заборгували податок на прибуток з валових продажів (однак ви можете заборгувати податок з продажів). Податком на прибуток ви будете боржники, так це сума, що залишилася після оплати всіх витрат, які ви понесете на виробництво цього валового продажу.
Як власник художньої справи, коли ви отримуєте прибуток від продажу предмета, ви маєте оподатковувану подію. Наприклад, ви продаєте керамічний горщик за 50 доларів, а його виготовлення коштує вам 25 доларів. Ваш оподатковуваний дохід від продажу становить 25 доларів США (50 - 25 доларів США). Іншими словами, не існує мінімуму прибутку, який ви повинні мати, щоб додати його до свого скоригованого валового доходу у вашій податковій декларації. Якщо ви самозайнятий, вам не потрібно сплачувати податок із самозайнятості (версія FICA для самозайнятості), якщо ваш податок за рік не перевищує 399,99 доларів США.
Тож швидка та брудна відповідь на це запитання: немає фактора «X», щоб включати дохід у форму 1040. Коефіцієнт «Х» для податку на самозайнятість становить 400 доларів США, а не прибуток.
