Ако работите от вкъщи като служител на бизнес, вие сте сред нарастваща група от милиони служители, които работят от разстояние.
Едно от предимствата на дистанционната работа е възможността да намалите данъците върху доходите, като вземете приспадане на домашния офис в личната си данъчна декларация. Това приспадане вече не е достъпно за служители, които работят от вкъщи.
Промени в данъчните облекчения за работа от вкъщи
Според Ц.П.А. Гейл Росен, преди законопроекта за данъчна реформа от 2018 г. можете да приспадате бизнеса на служителите разходи - като например разходите за домашен офис за служители, които работят от разстояние - като различни детайлизирани приспадания върху График А. Новият данъчен закон премахва различни детайлизирани данъчни облекчения за служителите.
Това означава, че ако сте служител, който работи за компания, разходите за служители, които вашата компания не плаща, вече не са налични като данъчни облекчения, включително приспадането на домашния офис.
В допълнение към приспадането на домашния офис, други невъзстановени разходи, които
- Такси за професионално лицензиране
- Задължения към професионални дружества
- Разходи за възпитател
- Инструменти и консумативи
- Разходи за бизнес пътуване и храна
Кой може да вземе приспадане от Home Office?
Приспадането на домашния офис не беше напълно премахнато. Все още е в сила за самоосигуряващите се лица.
Някои видове служители също могат да отговарят на условията за приспадане на домашния офис за невъзстановени разходи на служители, включително:
- Резервисти от въоръжените сили.
- Квалифицирани изпълнители.
- Държавни или местни държавни служители на хонорар.
- Служители с разходи за работа, свързани с увреждания.
Тези служители трябва да могат да докажат, че техните разходи за дистанционна работа са:
- Платени или възникнали през вашата данъчна година.
- Необходими за извършване на вашата търговия или за служител.
- Обикновено и необходимо.
Вие сте дистанционен служител или домашен бизнес?
Вие сте дистанционен служител или независим изпълнител? Уверете се, че разбирате разликата между това да си дистанционен служител и да имаш домашен бизнес.
Независим изпълнител работи отделно от клиента, докато служител работи директно за работодател.
- Ако получите заплата с удържан данък и W-2 по време на данъчното облагане, вие получавате заплащане като служител.
- Ако получите 1099-MISC през януари за плащания за предходната година, получавате плащане като независим изпълнител.
IRS решава дали даден работник е служител или независим изпълнител. Те разглеждат три фактора в своя анализ:
- Поведенчески: Компанията контролира ли или има право да контролира какво прави работникът, кога работи и как работникът върши работата си?
- Финансови: Фирменият контрол върху работниците плаща ли, възстановява ли разходите и осигурява ли инструменти и консумативи?
- Връзка: Компанията и работникът имат ли писмен договор или придобивки на служителите и дали работата е ключов аспект на бизнеса?
IRS взема своите решения за всеки отделен случай. Те разглеждат цялата връзка, а не само един фактор.
Ако сте независим изпълнител, ще подадете бизнес данъчен формуляр в списък C като част от вашата лична данъчна декларация. График C ви позволява да приспаднете бизнес разходите, за да намалите сметката си за бизнес данък. Нетният доход (или загуба) от вашия бизнес е включен в другите ви доходи във вашата данъчна декларация.
Дистанционна работа и вашият облагаем доход
Промяната във федералния данъчен закон може да повлияе на вашия облагаем доход. Подоходната данъчна основа (облагаем доход) за държавни данъчни цели е подобна на федералния данък.
Повечето щати използват федералния коригиран брутен доход като база, докато други щати използват своя собствена дефиниция. Дори щатите, които започват с федералния AGI, правят корекции (Коригираният брутен доход (AGI) е брутен доход минус корекция.)
Новият данъчен закон промени и други части от вашата лична данъчна декларация, така че начинът, по който загубата на приспадането на невъзстановени бизнес разходи може да повлияе на данъчната ви сметка, ще варира от човек на човек.
Дистанционна работа и държавни данъци
Щатските закони може да се различават от федералния данъчен закон по начина, по който щатите облагат служителите, работещи от разстояние, в допълнение към начина, по който отчитат доходите и удръжките на служителите. Това включва приспадането на домашния офис.
Като цяло, дистанционен служител плаща данъци в държавата, в която извършва работата си. Например, ако служител живее и работи извън дома си в Ню Джърси и работи за компания в Ню Йорк, компанията трябва да регистрира своя бизнес в Ню Джърси и W-2 на служителя трябва да отразява данъците, удържани от дома им състояние.
Ако не сте сигурни в кой щат да плащате данъци или какви удръжки можете да вземете, отделът по човешки ресурси на вашия работодател може да е в състояние да ви помогне. Можете също да работите с професионален данъчен специалист, за да сте сигурни, че спазвате всички подходящи данъчни закони.
Информацията, съдържаща се в тази статия, не е данъчен или правен съвет и не е заместител на такъв съвет. Щатските и федералните закони се променят често и информацията в тази статия може да не отразява законите на вашия щат или най-новите промени в закона. За актуални данъчни или правни съвети, моля, консултирайте се със счетоводител или адвокат.
