Обобщеното описание на плана (SPD) е ключов отчет за фирми, които имат планове за доходи на служителите. За да разберем правилата за SPD, ще разгледаме подробности за това кой, какво, кога и как да спазва изискванията за информация на Закон за сигурността на доходите при пенсиониране на служителите от 1974 г. (ERISA).
Какво представлява изискването за информация на ERISA?
ERISA е федерална програма, която защитава служители, които имат планове за обезщетения, създадени от техните работодатели. Обхванати са два вида планове:
- Планове за пенсиониране
- Здравни планове и допълнителни планове за социални помощи
За предприятия, които имат тези два вида предимства, ERISA определя стандарти за мениджърите на планове и изисква от тях да защитават пенсионните спестовни планове на служителите от лошо управление и злоупотреби. Той също така определя стандарти за информация, предоставена на служителите и бенефициентите.
В допълнение към пенсионните планове, изискванията на ERISA се прилагат за всички видове здравни планове и обезщетения, включително медицински обезщетения, животозастраховане и ваканционни планове.
Едно ключово изискване на ERISA е, че администраторите на планове трябва да предоставят на участниците в плана, в писмена форма, информацията, която трябва да знаят за техните пенсионни и здравни планове за обезщетения. Тук се намесва SPD.
Какво трябва да включва описанието на обобщения план
SPD документ предоставя информация на обикновен език за участниците в плана (отговарящи на условията служители, които са обхванати от a обезщетения или пенсионни планове) и техните бенефициенти относно ключови елементи като доходи на служителите и как и кога те ще бъдат предоставени. SPD трябва конкретно да включва:
- Името и вида на плана
- Изисквания за допустимост
- Описание на предимствата и кога участниците имат право на тези предимства
- Декларация за това дали планът е покрит от застраховка от Pension Benefit Guaranty Corporation ако планът е затворен (изисква се за пенсионни планове)
- Източникът на вноски към плановете и как се изчисляват вноските
- Разпоредбите за прекратяване на плана
- Процедури за искове за обезщетения и как да оспорите отказани искове
- Декларация за правата, достъпни за участниците в плана съгласно ERISA.
Кога да се издават описания на обобщени планове
- Трябва да дадеш нови служители най-новото SPD в рамките на 90 дни, след като за първи път станат обхванати от плана.
- Трябва да дадете a бенефициент който в момента получава обезщетения копие от най-новия SPD в рамките на 90 дни след първото получаване на обезщетения.
- Трябва да дадете SPD на всички участници най-малко на всеки пет години, ако не са направени промени или планът е бил променен. В противен случай трябва да давате на участниците копие на всеки 10 години.
Обобщен план Описание какво трябва и какво не трябва
- Направи направи го разбираем за средния участник в плана.
- Направи използвайте примери и илюстрации, ясни кръстосани препратки и съдържание.
- недейте включват подвеждаща информация.
- Недей минимизиране на изключенията, ограниченията или други ограничения на предимствата.
- Недей поставяйте негативна информация с дребен шрифт.
- Недей използвайте технически жаргон или дълги, сложни изречения.
Други важни формуляри за информация за плана
Промени в плана за обезщетения. Ако направите големи промени в пенсионен план или здравен план, трябва да предоставите на участниците Резюме на съществените промени. Тя трябва да бъде разбираема и да бъде предоставена на участниците и бенефициентите в рамките на 210 дни след приключването на плановата година, в която е направена промяната.
Годишен доклад. Всяка година всички обхванати планове трябва да подадат годишен отчет за Формуляр 5500 или кратка форма 5500-SF. Трябва да предоставите на участниците и бенефициентите резюме на този годишен отчет в рамките на девет месеца след края на плановата година или два месеца след крайната дата за подаване на формуляр 5500.
Планови документи. Тези документи включват най-новия SPD, най-новия формуляр 5500, споразумения за доверие и други документи за създаване или управление на плана. Трябва да предоставите тези отчети на участниците в рамките на 30 дни, ако получите писмено искане. Министерството на труда на САЩ може да поиска документи за план по всяко време и вие трябва да ги предоставите.
Обобщение на предимствата и покритието (SBC). SBC е допълнителен документ, който описва ползите и покритието по групови здравни планове. The SBC документ изброява важни въпроси относно здравния план с конкретни отговори и повече информация.
Трябва да дадете SBC на участниците с материали за записване, когато подновят покритието или ако то бъде преиздадено. Трябва също да дадете SBC на специални записани заедно със SPD (90 дни от записването). И накрая, трябва да предоставите на SBC и копие от речника (вижте по-долу) в рамките на седем дни от искането.
Подаване на отчети за плановете за обезщетения по електронен път
Администрацията за сигурност на доходите на служителите към Министерството на труда има електронна система за архивиране, наречена EFAST2 за опростяване и ускоряване на подаването на формуляр 5500. Ще трябва да влезете и да се регистрирате, за да използвате системата. Можете да използвате доставчици, одобрени от EFAST2, или уебсайт IFILE.
Долния ред
Всеки план за обезщетения е уникален и изискванията могат да бъдат сложни. Преди да започнете да пишете своя SPD, консултирайте се с IRS или Министерството на труда за повече информация или използвайте уебсайта HealthCare.gov, който съдържа Речник на здравното покритие и медицинските термини които може да намерите за полезни. Освен това помислете за работа с квалифициран специалист по обезщетенията, за да сте сигурни, че изпълнявате тази задача правилно.
