Онлайн бизнесите в Канада се облагат точно както офлайн, физическите бизнеси, така че те обикновено трябва да таксуват и превеждат на други провинции данъци върху продажбите. Различните правила в различните провинции могат да усложнят процеса.
Малко могат да направят фирмите, за да заобиколят допълнителната документация и счетоводството, свързани с онлайн продажбите. Някои базирани в Канада онлайн бизнеси ограничават къде желаят да доставят стоки. Базиран в Онтарио бизнес, например, може да приема поръчки от и да доставя само до клиенти в Онтарио. Други продават само необлагаеми стоки или услуги.
Данъчни правила
Канадски провинциални данъци върху продажбите (PST), които варират в зависимост от провинцията, и 5% федерален данък стоки и услуги (GST). Някои провинции използват хармонизиран данък върху продажбите (HST), който съчетава тяхната провинциална ставка с GST.
Фирмите трябва да се регистрират като провинциални продавачи на данъци върху продажбите във всяка от провинциите, в които ще извършват бизнес, след което да събират и превеждат съответно данъците върху продажбите.
Правилата са прости за фирми, които продават стоки или услуги в собствените си провинции или територии. Те следват само данъчните правила за приложимите провинции или територии. Например, Онтарио използва HST при ставка от 13%, фирмите в Онтарио таксуват само тази ставка от 13%, когато продават онлайн на клиент в Онтарио.
Въпреки това предприятията, продаващи стоки или услуги на клиенти в отделни провинции, които използват HST, трябва да таксуват HST ставките на местоназначението за доставка. Например, ако бизнес в Онтарио продаде артикул онлайн на някой в Нова Скотия, бизнесът ще таксува 15% HST, което е ставката в Нова Скотия.
Алберта, Северозападните територии, Нунавут и Юкон нямат PSTs, така че фирмите таксуват само 5% GST, когато продават онлайн на клиенти в тези местоположения.
Доставчици извън провинцията и PST
Британска Колумбия, Манитоба, Саскачеван и Квебек таксуват PST. Тези провинциални правителства обикновено искат доставчици извън провинцията да събират и превеждат приложимите PSTs, но всеки от тях подхожда по различен начин.
- Британска Колумбия: Дали бизнесите, извършващи онлайн продажба, се очаква да събират и превеждат PST на B.C., се определя от това дали бизнесът конкретно насочени към клиенти в B.C. Проактивното привличане на продажби в провинцията чрез реклама или подобни средства обикновено представлява насочване към клиенти там.
- Манитоба: Фирмите извън провинцията трябва да се регистрират като продавачи, ако искат продажби в провинцията, поръчките произхождат от провинцията, закупените стоки се използват в провинцията и стоките се изпращат до провинция.
- Саскачеван: Провинцията очаква всички фирми, продаващи онлайн поръчки на клиенти в Саскачеван, да събират и превеждат PST.
- Квебек: The Закон за продажбите на дребно в Квебек заявява, че фирмите извън провинцията трябва да се регистрират, преди да продават облагаеми стоки на жители на Квебек.
Тарифи по провинция или територия
Приложимите данъци и техните ставки за провинциите и териториите на Канада от 2019 г. са:
- Алберта: 5% ДДС
- Британска Колумбия: 5% ДДС и 7% PST
- Манитоба: 5% GST и 7% данък върху продажбите на дребно (RST)
- Ню Брънзуик: 15% HST
- Нюфаундленд и Лабрадор: 15% HST
- Северозападни територии: 5% ДДС
- Нова Скотия: 15% HST
- Нунавут: 5% ДДС
- Онтарио: 13% HST
- Остров Принц Едуард: 15% HST
- Квебек: 5% GST и 9,975% квебекски данък върху продажбите (QST)
- Саскачеван: 5% ДДС и 6% PST
- Юкон: 5% ДДС
