Има много начини малките предприятия законно да намалят своите данъци в Канада. Това ръководство предлага някои от най-добрите стратегии за намаляване на данъците ви и запазване на повече пари във вашия бизнес.
Обърнете внимание, че някои от тях се отнасят само за хора, които управляват еднолични търговци или съдружия и подават данъка си върху дохода, използвайки Т1 декларация за данък върху доходите на физическите лица.
1. Винаги събирайте разписки
Управляването на бизнес отнема много време и някои бизнесмени не могат да се притесняват да получават или пазят касови бележки за „дребни“ неща. Въпреки това, таксата за паркиране по пътя за среща с клиент, няколкото писма, които сте изпратили, торбата с кафе, която сте взели за офиса – всички тези малки неща наистина могат да се натрупват в течение на една година.
Увеличете максимално своите удръжки от данък върху дохода като събирате разписките за всичките си покупки, които са или могат да бъдат свързани с бизнеса и записването и архивирането им по подходящ начин.
Не забравяйте, че Канадската агенция за приходите (CRA) обикновено не приема извлечения от кредитни карти като доказателство за разходи. Ти трябва пазете оригиналните си касови бележки в случай че са поискани от АКР.
2. Управлявайте своите RRSP и TFSA приноси
Регистрираният план за пенсионни спестявания (RRSP) и необлагаемите спестовни сметки (TFSA) са отлични приспадания на данъка върху дохода за собственици на малък бизнес, особено за еднолични търговци или партньори.
Дали трябва да правите максималния RRSP принос всяка година зависи от това колко варират доходите ви от година на година. Данъчните спестявания от вноска в RRSP се основават на вашата пределна данъчна ставка и, тъй като част или цялата ви допустима вноска в RRSP могат да бъдат пренесени в следващите години, по-добре е да спестявате вноски по RRSP за години, в които очаквате по-висок доход.
Ако вашият малък бизнес е структуриран като корпорация, ситуацията е по-сложна. Нивата на вноски в RRSP се основават на спечелен доход от заплата, така че ако изберете да получавате част или целия си доход под формата на дивиденти, това ще намали или премахне вноската ви в RRSP.
Както подсказва името, TFSA ви позволява да защитите спестявания и инвестиционни приходи от данъци. Увеличаването на доходите и капитала от акции, облигации или други лихвоносни инструменти не се облага с данък в рамките на TFSA. Ако сте достигнали максимума на вноските си по RRSP и се нуждаете от необлагаемо място за влагане на пари или инвестиции, TFSA е добър избор.
3. Увеличете максимално своите некапиталови загуби
По същия начин, ако вашият бизнес има некапиталова загуба (дефинирана като когато вашият разходи надвишава доходите ви за бизнеса) през която и да е година, помислете кога най-добре можете да използвате тази загуба, за да намалите сметката си за данък върху дохода, преди да я използвате.
Некапиталовите загуби, настъпили след 2005 г., могат да се използват за компенсиране на други лични доходи през дадена данъчна година, като се пренасят назад до три години или напред до 20 години. Може да има по-голям смисъл да пренесете некапиталовата си загуба обратно, за да възстановите данък върху дохода, който вече сте платили, или да пренесете го напред, за да компенсирате по-голяма данъчна сметка в бъдеще, отколкото да го използвате през данъчната година капиталовата загуба настъпили.
4. Увеличете своите благотворителни данъчни кредити
Благотворителни дарения на регистрирани канадски благотворителни организации или други квалифицирани дарители печелят имате данъчни кредити. А благотворителните дарения, които възлизат на общо над $200, ви осигуряват по-висок данъчен кредит, тъй като се оценяват с по-висока ставка.
За да увеличите максимално вашите благотворителни кредити за данък върху дохода, помислете дали да дадете повече на регистрираните благотворителни организации по ваш избор тази година. Ако направите $30 000 доход и дадете дори 5% от дохода си, щастливите благотворителни организации ще получат $1500 и вие ще получите добро приспадане. Имайте предвид обаче, че нерегистрираните канадски благотворителни организации, американските благотворителни организации и политическите партии не се считат за приспадане на данъка върху доходите на благотворителни организации.
5. Стратегизирайте надбавката си за капиталови разходи
Повечето канадски собственици на малък бизнес знаят, че вместо просто да приспадат цената на какъвто и да е амортизируем имот, който са придобили, използване в техния бизнес през определена година, те трябва да приспадат стойността на амортизируемия имот за период от години, чрез надбавка за капиталови разходи (CCA) иск.
Но много собственици на малък бизнес не са наясно, че не трябва да изискват CCA през годината, в която се случва. CCA не е задължително данъчно приспадане, така че можете да използвате толкова или малко от искането си за CCA в конкретен данъчна година, както желаете, и пренесете всяка неизползвана част напред, за да компенсирате по-голяма сметка за данък върху дохода в бъдеще. Няма смисъл да вземете пълното си приспадане на иск за CCA в година, в която имате малък или никакъв облагаем доход.
Друг начин за увеличете максимално своя CCA иск е да купувате (и продавате) вашите активи в точното време. Искате да закупите нови активи преди края на вашата фискална година и да продадете стари активи след текущата фискална година.
Имайте предвид обаче правилото за 50%: През годината, в която придобивате актив, обикновено можете да поискате само 50% от CCA, които обикновено бихте могли да поискате. А в някои случаи правилото „налично за използване“ означава, че не можете да поискате надбавка за капиталови разходи до втората данъчна година, след като сте придобили актив.
6. Разделете приходите си
Тази данъчна стратегия за малък бизнес ви позволява да се възползвате напълно от пределните различия в данъчните ставки. Колкото по-висок е вашият доход, толкова по-висока е вашата пределна данъчна ставка в Канада. от прехвърляне на част от вашия доход на член на семейството с по-нисък доход, като съпруг или дете, можете да намалите пределната данъчна ставка върху вашия доход.
Това е особено мощна данъчна стратегия за собственици на малък бизнес с деца на възраст след средно училище. Да предположим, че сте наели 19-годишната си дъщеря във вашия бизнес, като й плащате заплата от общо 10 000 долара. Поради основното освобождаване от данък върху личните доходи, тя би платила много малък данък върху доходите и щеше да има хубава помощ, за да плати за образованието си. Междувременно сте намалили 10 000 долара от приходите си за годината, намалявайки размера на данъка върху дохода, който лично дължите.
Ако възнамерявате да наемете член на семейството във вашия бизнес, дръжте претенциите си разумни и изпълнете всички документация, както бихте направили, когато наемате служител или изпълнител (накарайте ги да ви фактурират правилно за работа изпълнен). Наемането на вашия съпруг за хиляди долари на месец за няколко часа работа, отговаряйки на телефона или подавайки документи, е сигурен начин да привлечете вниманието на CRA и да получите отхвърляне на вашите искове.
Правилата за разделяне на доходите са сложни и наскоро бяха затегнати, така че бъдете сигурни, че знаете текущи насоки на CRA преди да планирате това приспадане.
7. Потърсете удръжки за домашен бизнес
Управлявате ли бизнеса си извън дома си? Ако е така, може да имате повече достъпни удръжки. Въпреки че не всеки бизнес е подходящ за домашен бизнес, домашният бизнес има предимства, когато става въпрос за данък върху дохода.
Освен на приспадане за бизнес използване на дома, собствениците на домашен бизнес могат да приспадат част от много разходи, свързани с дома, като топлина, електричество, поддръжка на дома, почистващи материали и застраховка на дома. Ако притежавате дома си, можете също да приспаднете части от вашия данък имоти и ипотечни лихви.
8. Да включите бизнеса си?
Една от причините много еднолични търговци и партньори да учредяват своя бизнес е поради данъчните предимства на учредяването. Най-известното от тези данъчни предимства е данъчно облекчение за малък бизнес, при което доходите на квалифицираните канадски корпорации се облагат със специална „намалена“ ставка. За частни корпорации, контролирани от Канада, които претендират за приспадане на малък бизнес, корпоративната нетна данъчна ставка е 9%. За други видове корпорации ставката на корпоративния нетен данък е 15%.
Въпреки това, включване на вашия бизнес тъй като данъчната стратегия ще бъде ефективна само ако вашият бизнес е нараснал достатъчно, за да си струва учредяването. Вие не само трябва да имате значителен доход, за да компенсирате разходите за учредяване, но също така трябва да имате сте готови да оставите достатъчно от вашите бизнес печалби в корпорацията, за да се възползвате от отлагането на корпоративен данък.
Например, ако управлявате регистриран бизнес и печалбите на корпорацията през дадена година са $60 000, но вие вземате $60 000 от корпорацията в заплата, вашите $60 000 след това се облагат с данък точно както би бил вашият личен (T1) доход, правейки учредяване безсмислено.
Започнете да намалявате данъка си върху доходите днес
Въпреки че не всички от тези стратегии ще работят за всеки малък бизнес, надяваме се, че този списък ви е накарал да се замислите за данъчното планиране. Размерът на данъка върху дохода, който плащате, не е написан на камък. Има законни, понякога прости неща, които можете да направите, за да намалите сметката си за данък върху дохода – данъчни стратегии за малък бизнес, които можете да започнете да прилагате днес.
