Всяка година данъчните закони се променят и определени разпоредби на IRS, засягащи бизнеса, също се променят. Тази статия описва най-новите промени, за които трябва да знаете, за да направите данъчното планиране на вашия бизнес и да подготвите данъците за вашия малък бизнес за текущата година.
Някои от промените за данъчната 2018 година включват актуализации на максимума за социално осигуряване, стандартните ставки за пробег на IRS и нови допълнителни данъци на Medicare, които засягат самостоятелно заетите лица.
Нови промени в данъчния закон, които засягат вашите данъци за 2019 г
Много части от Закона за данъчни облекчения и работни места от 2017 г. може да повлияят на вашите данъци за 2019 г. В допълнение към промените, споменати в тази статия, ето някои други важни промени:
- Новданъчен кредит за семеен отпуске достъпен за само за 2018 и 2019 г., за фирми с политика за платен отпуск по семейни причини.
- Бизнесът данъчно приспадане на разходите за лихви вече е ограничено за по-големи фирми.
- Вашият бизнес все още може пренасяне на бизнес загуби за получаване на данъчни облекчения, но тези загуби вече не могат да се пренасят назад към по-ранни данъчни години.
- Вашият бизнес вече не може да приспада бизнеса разходи за развлечения като бизнес разход. Има и някои промени в приспадане на разходите за храна.
- Ако вашият бизнес е възстановявал на служителите им разходите за пътуване до работа, вече не можете да приспадате тези разходи.
Ново приспадане на квалифициран бизнес доход
Ново приспадане за малки предприятия (в сила от 2018 г.) позволява на малките предприятия да вземат допълнителни 20% приспадане от „квалифициран бизнес доход. „Това приспадане може да се вземе в допълнение към обичайното приспадане за бизнес, за собственици на еднолични търговци, LLCs и S корпорации. Корпорациите не могат да приемат това приспадане.
Квалифицираният бизнес доход започва с вашия бизнес нетен доход, с някои ограничения и изключени видове доходи. Друго ограничение е общият доход на собственика: $157 500 на година за единични податели и $315 000 за семейни двойки.
Промени в бизнес данъчните ставки: дати на влизане в сила
Тази информация е за вашите бизнес данъци за вашата бизнес данъчна декларация за 2019 г., която подготвяте през 2020 г.
Данъчната 2019 година приключва на 31 декември 2019 г. за еднолични търговци, които подават бизнес данъчни декларации по списък C и за съдружия и S корпорации.
Ако подавате данъци за корпорация, вашата бизнес данъчна година 2019 може да приключи на различна дата, в зависимост от това кога приключва фискалната година за вашия бизнес.
Федералните данъци върху дохода се дължат за различни видове бизнес на следните дати:
- За еднолични търговци и еднолични LLC, които подготвят своите бизнес данъци по списък C: 15 април 2020 г.
- За партньорства и S корпорации: 16 март 2019 г. (15 март е неделя през 2020 г.)
- За корпорации; 15 април 2020 г
Датите отразяват промените за крайните дати, които попадат в събота и неделя или празник. В тези случаи крайната дата за тази година е първият делничен ден.
Тази статия за падежните дати за данъчна декларация за бизнеса дава повече подробности относно датите за падеж на текущия данък година за бизнес данъци за различни бизнес данъчни декларации, включително удължени срокове за подаване се завръща.
Данъчни ставки за лични и бизнес данъци за 2019 г
Данъчните ставки за данъка върху доходите на физическите лица за 2019 г. (за транзитни предприятия, които плащат бизнес данъци върху личните си декларации) имат същите нива, но ставките са намалени. Нивата започват от 10% и постепенно се увеличават до 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и накрая достигат най-висок процент от 37%. Тези ставки са в сила до 2025 г.
Ставката на корпоративния подоходен данък за 2019 г. вече е равна на 21% за всички корпорации, в сила с данъчни години, започващи на 1 януари 2018 г. и след това.
Цени за бизнес пробег
Стандартната ставка на IRS за пробег за 2019 г.:
- 58 цента на миля за бизнес мили
- 20 цента на миля за медицински цели или за преместване
- 14 цента на измината миля в услуга на благотворителни организации
Тези ставки са в сила за цялата година за фирми, които вземат стандартно приспадане на пробег.
Фирмите могат да решат да приспадат пробега, като използват или стандартния пробег, или действителните разходи. Ако карате по-малко от 50% за бизнес, вероятно искате да използвате стандартната ставка, но ако карате над 50% за бизнес цели, добавянето на действителни разходи може да е по-добре.
Социалноосигурителен максимум
Данъчната ставка за социално осигуряване остава същата, но максималният размер на заплатите, на които се основава удържането, е увеличен за 2019 г. до $132 900. Този максимум засяга и собствениците на малък бизнес, които трябва да плащат данък върху самостоятелната заетост за социално осигуряване и Medicare.
Забележка:
Ако собственикът на бизнес има както бизнес доход, така и доход от заетост, първо се взема предвид доходът от заетост, а след това приходите от самостоятелна заетост, до максималната сума на социалното осигуряване.
Допълнителен данък Medicare
За лица с по-високи доходи се прилага допълнителна данъчна ставка на Medicare от 0,9% към комбинирания доход от заетост и доход от самостоятелна заетост. Допълнителният данък започва от следните нива:
- Женен подаване съвместно: $250,000
- Женен подаване отделно: $125,000
- Неженен: $200,000
- Глава на домакинство (с квалифицирано лице): $200,000
- Квалифицирана вдовица (er) с дете на издръжка: $200,000
Този допълнителен данък трябва да бъде удържан от заплатите на служителите над $200 000. За собствениците на самостоятелно заети фирми този допълнителен данък Medicare трябва да бъде включен в изчисленията на данъка върху самостоятелната заетост.
Данък върху нетния инвестиционен доход
В допълнение, данък върху нетния инвестиционен доход от 3,8% върху инвестиционния доход се налага на по-високите доходи лица, които имат капиталови печалби в резултат на продажба на активи или от друга бизнес търговия или дейност. Може да включва пасивна дейност (за собственици, които не участват активно в бизнес),
Този данък се налага на физически лица, а не на фирми, но засяга хората с доход от дивиденти като акционери на корпорация и може да включва собственици на бизнес, които не участват активно в бизнеса (наречени пасивни дейност).
Праговете на доходите за този допълнителен данък за 2019 г. (въз основа на модифицирания коригиран брутен доход са:
- $200 000, ако сте ерген или подавате като глава на домакинство,
- $250 000, ако сте женени и подавате документи заедно, или
- $125 000, ако сте женен, подавайки отделно документи.
Можете да видите изчислението на този данък на Формуляр 8960 на IRS.
Увеличения на амортизационните отчисления
Конгресът одобри две ускорени амортизационни обезщетения за бизнеса, като постоянно увеличава раздел 179 удръжки при покупки на бизнес активи и увеличаване на бонусната амортизация при покупки на ново оборудване.
- Удръжки по раздел 179: В сила за данъчни години, започващи януари. 1, 2018, фирмите могат незабавно да приспаднат до $1 милион за квалифицирани покупки на капиталови имоти, с лимит от $2,5 милиона. След 2018 г. лимитите се индексират спрямо инфлацията.
- Бонус амортизация: Това е увеличено от 50% на 100% за квалифицирано имущество, придобито и пуснато в експлоатация след септември. 27.01.2017 г. и преди ян. 1, 2023. Вече е налична бонус амортизация за закупуване на използвани активи.
Всички тези данъчни промени са сложни, с много подробности, ограничения и рестрикции. Получете мнението на данъчен специалист, преди да вземете данъчни решения въз основа на тази информация.
