Осигуряването за безработица в САЩ се улеснява чрез федерални и щатски агенции, които са създадени да плащат на служители, които са загубили работата си не по тяхна вина. Всеки щат има изисквания за допустимост за получаване на тези плащания и работодателите трябва да плащат във фонда на своя щат, за да предоставят обезщетения.
Закони за държавния данък върху безработицата (SUTA).
Програмата за обезщетение при безработица се основава на федералния закон, Федералния закон за данъка върху безработицата (FUTA). Щатските закони за данъка върху безработицата се наричат събирателно Закон за щатския данък върху безработицата (SUTA), но всеки щат има свой собствен закон и някои щати може да имат различно име за своя закон.
За да финансира плащанията за застраховка за безработица, FUTA упълномощава IRS да събира данък за безработица от работодателите, за да финансира държавни агенции за работната сила, които предоставят обезщетения на безработни работници. Работодателите трябва да плащат данъци за безработица както на федералната данъчна система за безработица, така и на тяхната държавна система.
Системата за обезщетение при безработица е уникална сред законите на САЩ, защото почти изцяло се финансира от данъците на работодателя. Федералният данък за безработица се плаща само от работодателите и само три щата събират данъци от работниците.
Държавни данъци за безработица и данъчни ставки
Всеки щат има своя собствена агенция за безработица, която работи съгласно федералните насоки за събиране на данъци за безработица от работодателите. Отделните щати определят свои собствени данъчни ставки и изисквания за плащане за работодателите. Държавните данъци за безработица се плащат на държавната служба по труда или щатския отдел по труда.
Как държавите определят курсовете на SUTA
Щатите определят своите SUTA ставки за различни видове работодатели въз основа на оценките за опит. Опитът се определя от колебанията на работодателя в броя на служителите от едно календарно тримесечие до следващото. В Аляска, например, рейтинговата система се основава на опита на конкретен работодател с тримесечни спадове на заплатите (спадът на заплатите, отчетен от компания от едно тримесечие до следващо).
Работодател с по-голямо колебание в заетостта (франчайз за бързо хранене, например) би платил най-високата данъчна ставка. Работодателите могат да получат кредити, за да намалят данъчната си ставка за безработица за по-ниски оценки за опит.
Всички щати имат нова ставка за работодател за първите няколко години, за да се види каква ще бъде степента на опит на работодателя. Новите работодатели в Калифорния, например, плащат 3,4% данък за безработица за две до три години. След това рейтингът на опита на работодателя определя данъчната им ставка.
Покрити заплати и покрити служители
Държавите също така определят данък SUTA въз основа на заплатите, подлежащи на този данък, и служителите, обхванати от него.
Някои форми на плащане не са включени в някои държави. Например работодателите във Флорида не трябва да плащат данък SUTA върху паричната стойност на храната и настаняването. Някои видове служители и видове заетост не са обхванати и не трябва да се плаща SUTA данък за тези работници. Флорида не покрива работници, които са членове на семейството или студенти на стаж.
Уверете се, че работниците във вашата компания са класифицирани правилно. Ако погрешно класифицирате работник като независим изпълнител вместо като служител, това може да повлияе на способността му да поиска обезщетения за помощ при безработица.
Държави, изискващи вноски на служителите
Пенсилвания, Аляска и Ню Джърси изискват вноски на служителите в своите фондове за безработица. Пенсилвания изисква служителите да плащат данък върху брутните си заплати. Работодателите удържат вноските на служителите и ги предават с тримесечните си отчети на държавата.
Държави за намаляване на кредита
Един щат може да вземе заем от федералното правителство, за да изплати обезщетения за безработица. Тези състояния се наричат „състояния за намаляване на кредита“. (От 2020 г. само Американските Вирджински острови имат статут на намален кредит.) Ако работодател в един от тези щати плащат заплати, подлежащи на облагане с данък за безработица, работодателят трябва да плати допълнителен федерален данък за безработица, когато подава своя данъчен отчет и формуляр за плащане 940.
Как работят държавните и федералните данъци за безработица
Работодателите трябва да плащат във федералните и държавните фондове за безработица, ако те.
- Изплащайте заплати на служители на обща стойност $1500 или повече за всяко тримесечие.
- Да имате поне един служител през всеки ден от седмицата в продължение на 20 седмици в една календарна година, независимо дали седмиците са били последователни или не.
Федералната данъчна ставка на FUTA е 6,0% върху първите $7000 от заплатите, предмет на FUTA. Тези $7000 се наричат база за заплати на FUTA. Като цяло работодателите получават кредит от 5,4%, когато подават своя годишен федерален данъчен отчет за безработица (формуляр 940), което води до нетна данъчна ставка на FUTA от 0,6%.
Работодателите имат право на максимален кредит, ако плащат навреме всичките си държавни данъци за безработица и върху всички заплати, подлежащи на данък FUTA, с изключение на щатите с намаление на кредита.
Изчислението е база на заплатата х данъчна ставка = дължим данък. И така, $7000 x 0,6% = $42.
Всеки щат има своя собствена данъчна ставка, както е описано по-горе. Формулата работи по същия начин. Например Ню Йорк има база на заплатите от $11 600 и максимална данъчна ставка SUTA от 6,9%, така че данъкът ще бъде $11 600 x 6,9% = $800,40.
Преди да се регистрирате във вашия щат за данъци SUTA
Когато наемете първия си служител, трябва да се регистрирате в щатската данъчна агенция за безработица и да започнете изчисляване на вашата данъчна ставка за безработица и заделяне на пари от всяка заплата за плащане на безработица данъци. Преди да кандидатствате, ето някои неща, които трябва да знаете:
- Как да кандидатствам
- Основата на заплатата и данъчната ставка, както и ставката на новия служител
- Какви видове заплати подлежат на данък SUTA
- Какви служители са обхванати
- Как и кога трябва да плащате данъци за безработица (повечето държави позволяват онлайн подаване и плащане)
За повече информация
Можете да получите повече информация относно федералните данъци за безработица в Публикация на IRS 15. Министерството на труда има списък на държавни данъчни служби за безработица. Тези агенции може да са отделни от държавните агенции, които плащат обезщетения за безработица на безработни служители.
