Svěřenci plánů zaměstnaneckých požitků – včetně těch pro malé podniky – jsou potenciálně předmětem soudních sporů na základě tvrzení, že tyto plány nesprávně spravovali nebo spravovali.Takové nároky mohou podat nespokojení účastníci plánu nebo jejich příjemci. Zaměstnavatelé mohou chránit sebe a další správce plánu zakoupením pojištění odpovědnosti za škodu.
Povinnosti podle ERISA
Svěřenci plánu dávek se řídí federálním zákonem zvaným Employee Retirement Income Security Act (ERISA). ERISA, která byla schválena v roce 1974, stanoví minimální standardy pro důchodové a zdravotní plány, které nabízejí soukromí zaměstnavatelé.Podle zákona jsou svěřenci na velmi vysoké úrovni, takže jsou osobně odpovědní za své činy. To znamená, že jejich osobní majetek může být použit k zaplacení náhrady škody přiznané žalobcům.
ERISA vyžaduje, aby každý plán požitků měl alespoň jednoho svěřenského správce, který musí být v plánu identifikován jménem nebo pozicí.
ERISA se vztahuje na jakýkoli plán, který splňuje zákonnou definici plánu zaměstnaneckých požitků
Kdo je Fiduciář?
ERISA podrobně definuje slovo „svěřenec“. Svěřenec je v podstatě kdokoli, kdo má diskreční (rozhodovací) pravomoc nad vedením plánu, správou nebo jeho aktivy. Obvykle se jako svěřenci kvalifikují všechny následující role: sponzor plánu (zaměstnavatel), plán správce, správce plánu, ředitelé a funkcionáři firmy a interní investice firmy výbor.
Pokud práce člověka zahrnuje práci se zaměstnaneckými výhodami, neznamená to nutně, že se jedná o svěřence. Zaměstnanci, kteří vykonávají běžné administrativní funkce, také nejsou svěřenci. Příklady těchto typů pozic jsou pracovníci, kteří vedou záznamy o zaměstnání, vypočítávají výhody nebo určují nárok na výhody na základě stávajících pravidel.
Svěřenec se nemůže zprostit odpovědnosti delegováním svých povinností na někoho jiného, jako je externí správce.
Stejně tak zaměstnavatel nemusí nutně jednat jako svěřenec při rozhodování o výhodách. Zaměstnavatel se například nepovažuje za svěřenského správce, když se rozhoduje, zda nabídnout plán, jaké požitky zahrnout nebo zda plán změnit či ukončit. Jedná se o obchodní rozhodnutí; ne svěřenský. Zaměstnavatel se však může stát svěřencem při provádění těchto rozhodnutí jménem plánu.
Příklady krytí nároků
Získání pojištění odpovědnosti za svěřené osoby pro ty ve vaší firmě, kteří to potřebují, může být moudrým finančním tahem. Zde je několik příkladů možných typů nákladných a časově náročných nároků, které jsou kryty pojištěním odpovědnosti za škodu:
- Podnik si najme investičního manažera třetí strany, aby činil investiční rozhodnutí jménem plánu společnosti 401(k). Manažer investuje prostředky do Ponziho schématu a peníze jsou ztraceny. Účastníci plánu žalují zaměstnavatele za to, že najal nepoctivého manažera a nesledoval to.
- Podnik nabízí plán výhod a ukládá související citlivá data zaměstnanců, jako jsou čísla sociálního pojištění, ve svém počítačovém systému. Systém je napaden hackery a zaměstnanci žalují firmu za porušení jejích svěřeneckých povinností.
- Zaměstnavatel nabízí zaměstnancům dávky zdravotního pojištění prostřednictvím pojišťovny. Zaměstnanec předloží papíry k zařazení svého novorozeného dítěte do plánu, ale zaměstnavatel opomene pojistiteli oznámit. Když zdravotní pojišťovna později odmítne uhradit léčebné výlohy dítěte, pracovník požaduje, aby účty platil zaměstnavatel.
Pojištění svěřenské odpovědnosti
Podnik jakékoli velikosti, který nabízí zaměstnanecké výhody, by měl zvážit zakoupení pojištění odpovědnosti za svěřence; Toto pokrytí je široce dostupné. Příklady zásad svěřenské odpovědnosti jsou ty, které nabízí Hartford, Travelers a Beazley. Hartford a Travelers jsou velké multiline pojišťovny, zatímco Beazley je speciální dopravce.
Zásady svěřenské odpovědnosti jsou nárokované, což znamená, že pokrývají nároky vzniklé během pojistného období. Pokrývají nároky podané vůči správcům plánu za porušení jejich svěřeneckých povinností při řízení nebo správě plánu zaměstnaneckých výhod. Zásady se obvykle týkají činností, jako jsou ty, které jsou uvedeny níže:
- Neoprávněné odepření výhod
- Provádění nesprávných změn v plánu výhod
- Chyby při správě dávkového plánu
- Poskytování nesprávných rad nebo rad
- Nedbalý výběr poskytovatelů služeb třetích stran nebo neschopnost dohlížet na jejich činnost
- Nedbalé investování aktiv plánu
- Konflikty zájmů, jako je poskytování rad, které jsou prospěšné spíše pro svěřence než pro účastníka plánu
Uvědomte si, že pojištění odpovědnosti za svěřence se nevztahuje na trestné činy nebo jiné činy úmyslného protiprávního jednání, jako je zpronevěra.
Některé z těchto zásad zahrnují omezenou částku krytí (např. 100 000 USD) na poplatky a výdaje na právní obranu placené v rámci programu vypořádání podporovaného vládou. Programy vyrovnání umožňují zaměstnavatelům vyhnout se nákladným soudním sporům mimosoudním vyrovnáním nároků.
Zatímco politiky svěřenské odpovědnosti pokrývají náklady na obhajobu nároků, náklady na právní obhajobu podléhají limitu. Kromě toho pojistky často zahrnují spoluúčast, která se může vztahovat jak na náhradu škody, tak na náklady na obranu.
Svěřenecká odpovědnost může být zakoupena samostatně nebo jako součást politiky balíčku odpovědnosti managementu.
Kolik to může stát?
Většina pojišťoven, které nabízejí krytí odpovědnosti za svěřence, nezveřejňuje ceny na svých webových stránkách. Majitelé firem však mohou odhadnout své náklady na krytí pomocí údajů poskytnutých Embrokerem, online pojišťovací makléřskou společností. Embroker uvádí, že roční prémie za fiduciární odpovědnost se obecně pohybují od 500 do 2 500 USD v závislosti na konkrétních potřebách společnosti.
Fiduciář vs. Pokrytí EBL
Většina zásad svěřenské odpovědnosti automaticky zahrnuje krytí odpovědnosti za zaměstnanecké výhody (EBL). Pojištění EBL pokrývá nároky vzniklé v důsledku chyb v běžných administrativních povinnostech, jako je registrace účastníků plánu a přidávání nebo odebírání příjemců. Pojištění EBL může být poskytováno nezávisle na odpovědnosti zmocněnce prostřednictvím souhlasu s obecnými zásadami odpovědnosti. Pokud je pojištění EBL poskytnuto tímto způsobem, výslovně vylučuje odpovědnost vyplývající z ERISA.
Klíčové věci
Pokud nabízíte zaměstnanecké výhody, pak se váš správce plánu výhod, investiční manažer, vlastní ředitelé, vedoucí pracovníci a někteří další ve vaší firmě mohou kvalifikovat jako svěřenci podle ERISA. Fiduciáři mají velmi vysoký standard chování a jsou osobně odpovědní za své chyby.
Svou firmu můžete chránit před nákladnými soudními spory souvisejícími s výhodami tím, že si zakoupíte krytí odpovědnosti za svěřence.
