Pokud jste svou malou firmu založili jako a korporace v Kanadě máte na výběr, jakou formu kompenzace chcete obdržet. Můžete si vyplácet podnikatelský plat, přijímat výplatu v dividendách nebo použít kombinaci obojího. Pobírání platu oproti dividendám však pro majitele firem má své výhody a nevýhody. Je proto důležité určit typ kompenzace, který nejlépe odpovídá vaší finanční situaci.
Výhody a nevýhody příjmu obchodního platu
Pokud vám korporace vyplácí podnikatelský plat, hlavní výhodou je, že máte osobní příjem. Tohle znamená tamto:
- Budete platit do Kanadský penzijní plán (CPP) v Kanadě. To, co nakonec dostanete na penzijních dávkách od CPP, závisí na tom, kolik a jak dlouho jste přispívali, takže to může být důležitá úvaha o odchodu do důchodu.
- Bude vyplacena obchodní mzda nebo bonus daňový odpočet pro korporaci.
- Kromě toho, že zaplatíte sami, můžete něco udělat rozdělování příjmů vyplácením mzdy spřízněným zaměstnancům, jako je manžel nebo manželka nebo děti.
- Můžete využít jiné investiční nástroje pro odchod do důchodu přispěním do a Registrovaný plán důchodového spoření (RRSP) nebo a Spořicí účet bez daně (TFSA).
Výhody pobírání mzdy
Plat vám dává osobní příjem.
Mzda vám umožňuje přispívat na penzijní účet.
Mzda nebo bonus je daňový odpočet pro vaši společnost.
Nevýhody pobírání mzdy
Musíte si založit mzdový účet a připravit všechny papíry.
Investice do důchodového účtu znamená, že platíte dvakrát jako zaměstnavatel i zaměstnanec.
Mzda je 100% zdaněna, což by mohlo zvýšit vaši daňovou zátěž.
Nevýhody příjmu platu od vaší společnosti zahrnují:
- Váš osobní příjem je 100% zdanitelný, což by mohlo zvýšit vaše daňové zatížení.
- Pokud jde o Kanadský penzijní plán (CPP), musíte platit obě části CPP, protože budete zaměstnavatelem i zaměstnancem.
- Budeš muset založit mzdový účet s Kanadská finanční agentura a připravit a uložit veškerou související dokumentaci.
Výhody a nevýhody přijímání dividend
Pokud vám společnost vyplácí dividendy, výhody jsou:
- Dividendy jsou zdaněny nižší sazbou než mzda, což může mít za následek placení nižší osobní daně.
- Dividendy lze přiznat kdykoli, což vám umožní optimalizovat vaši daňovou situaci.
- Tím, že nebudete muset platit do CPP, můžete ušetřit peníze.
- Vyplácení dividend je poměrně jednoduché. Vypíšete si šek od vaší společnosti a na konci roku aktualizujete šek vaší společnosti minutová kniha a připravit usnesení ředitele o vyplacených dividendách.
Přijímání dividend má také nevýhody, jako například:
- Možná budete chtít platit CPP bez ohledu na to, jak získáváte zisky, protože neplacení může snížit částku CPP, na kterou máte nárok, když odejdete do důchodu.
- Příjem dividend vám neumožňuje přispívat do RRSP, protože nemáte žádný příjem.
- Pobírání dividend místo platu vám brání požadovat další osobní odpočty daně z příjmu, jako jsou náklady na péči o děti.
Výhody přijímání dividend
Dividendy jsou zdaněny nižší sazbou než mzda.
Existuje jednoduchý proces pro vyplácení sebe, který nevyžaduje mzdovou agendu.
Dividendy lze vyhlásit kdykoli.
Nevýhody přijímání dividend
Nebudete mít příjem z investic, jako je důchodový účet nebo jiný finanční účet.
Jiné slevy na dani z příjmu fyzických osob do výdajů uplatnit nebudete.
Volba pobírat plat i dividendy
Často se vyplácí obchodní plat a bonusy, aby se zajistilo, že společnost nevydělá více než 500 000 USD, což je limit pro malé podniky v Kanadě. Do této částky a Kanadou kontrolovaná soukromá společnost (CCPC) platí daň z příjmu mnohem nižší sazbou, než by tomu bylo u příjmu nad tuto částku – s daňovou sazbou asi 16 %, v závislosti na provincii, ze které působí.
I když je důležité mít možnost vyplácet mzdu, aby příjem nepřesáhl limit 500 000 USD, rozhodnutí příjem mzdy nebo dividend je zcela závislý na osobních finančních okolnostech majitele firmy. Mezi úvahy patří:
- Úroveň příjmu
- Potřeby cash flow
- Předpokládaný roční výdělek
- Význam osobní hotovosti pro investice a daňové odpočty
- Tvůj věk
Toto rozhodnutí je nejlepší udělat s profesionálním poradenstvím od an účetní, finanční plánovač nebo daňový právník.
Jediným vlastnictvím nebo partnerstvím
Jednotliví vlastníci a partnerství nemají akciové vlastnictví, a tak nemohou vydávat dividendy ani vyplácet plat. Pokud je tedy vaše firma jediným vlastníkem nebo partnerstvím, vše příjmy z vašeho podnikání musí být hlášeno na a Kanadský formulář daně z příjmu T1 z podnikání.
Závěr
Jako majitel firmy je to, jak si přejete platit, osobní rozhodnutí, které by mělo být učiněno na základě vaší finanční situace a také položek, které vám přinesou největší užitek. Můžete se rozhodnout, že nejdůležitější je osobní příjem nebo dividendy nebo kombinace obojího. Zavolejte finančního odborníka, který vám pomůže určit formu kompenzace, která bude pro vás a vaši firmu nejlepší.
