Som ejer af en hjemmevirksomhed kan du tage en række forskellige skattefradrag relateret til omkostningerne ved at drive din virksomhed. Dette inkluderer udgifter til drift af din virksomhed fra et hjemmekontor. Der var engang, at man troede, at at tage hjemmekontorfradraget ville øge chancen for en IRS-revision, men i dag drives over 50 procent af små virksomheder hjemmefra, hvilket gør det almindeligt at have et hjemmekontor og ikke et rødt flag for IRS. Ikke desto mindre kræver IRS, at dit hjemmekontor opfylder specifikke regler, før du kan kræve hjemmekontorfradragene.
Den bedste måde at holde sig ude af problemer er kun at kræve fradraget for indenrigsministeriet, hvis du er kvalificeret, kun at kræve de udgifter, du er berettiget til og til korrekt at dokumentere dine udgifter, hvis IRS sætter spørgsmålstegn ved din berettigelse eller antallet af udgifter, du forsøger at påstand. Når du er i tvivl, så kontakt en kvalificeret skatteprofessionel (bedste valg) eller kontakt IRS for at få afklaring - bare sørg for at dokumentere din kommunikation med IRS.
Sådan kvalificerer du dig til hjemmekontorets fradrag
Selvstændige personer, der driver en hjemmevirksomhed, finder det normalt let at kvalificere sig til fradraget for hjemmekontoret. I nogle tilfælde kan telependlere også kvalificere sig til at tage nogle af fradragene.
Der er to væsentlige krav, du skal opfylde for at kvalificere dig til fradraget:
- Du skal bruge kontordelen af dit hjem regelmæssigt og udelukkende til erhvervsmæssige formål.
- Forretningsdelen af dit hjem skal enten være dit hovedforretningssted eller det sted, hvor du mødes med kunder eller kunder i den normale forretningsgang.
For en fritliggende garage eller andre separate konstruktioner er kravet alene, at bygningen anvendes i forbindelse med din handel eller virksomhed. Du kan også kræve fradrag, hvis du bruger et område af dit hjem til opbevaring af inventar eller vareprøver.
IRS regelmæssig og eksklusiv brug
Hvis du har et hjemmekontor, der er i eget værelse, som du arbejder i løbende, og som ikke bruges til andet, opfylder du "almindelig og eksklusiv"-reglen. Imidlertid har mange hjemmevirksomhedsejere ikke et helt separat og eksklusivt kontor. I stedet har de et hjørne af køkkenet eller gæsteværelset. Alligevel kan du stadig være berettiget til fradraget.
Eksempel
For eksempel vil dit spisebord ikke kvalificere sig, hvis du også spiser aftensmad der, for selvom du måske arbejder der regelmæssigt, bliver dit bord ikke udelukkende brugt til erhvervslivet. Men hvis du har et skrivebord i hjørnet af spisestuen, hvor du udfører dit arbejde, og kun dit arbejde udføres der, kan du kræve den del af spisestuen i fradraget.
Hvad IRS ønsker er, at dit hjemmekontor bruges som din primære placering til at udføre arbejde og ikke bruges til noget andet.
Undtagelser for eksklusiv brug
IRS siger, at du ikke behøver at opfylde kravet om eksklusiv brug i nogen af disse to tilfælde:
- Du driver en autoriseret daginstitution i dit hjem.
- Du gemmer lagerbeholdning eller produkter til salg i din virksomhed.
I tilfælde, der opfylder disse undtagelser, kan personlig brug og forretningsbrug være blandet. Med hensyn til inventaropbevaring kan du kun have blandet brug af det areal, du bruger til opbevaring, hvis du ikke har et andet forretningssted udover din bolig.
Beregn din del af hjemmebrug
Generelt afhænger det beløb, du kan trække fra, af den procentdel af dit hjem, der bruges til erhverv. Hvis du bruger et soveværelse, der er 20 fod gange 10 fod i et hus, der har 2.000 kvadratmeter boligareal, vil dit fradrag være 10% (200 divideret med 2.000). Denne procentsats gælder for forsyningsselskaber og andre fradragsberettigede udgifter.
Hvis rummene i dit hus, lejlighed eller lejlighed har nogenlunde samme størrelse, kan du bruge en endnu nemmere beregning. For eksempel hvis du bor i en 4-værelses lejlighed og værelserne er cirka lige store og du bruge ét værelse udelukkende til din virksomhed, kan du kræve 25% af dine udgifter (1 værelse divideret med 4 værelser).
Hvis du er berettiget til hjemmekontorets fradrag, vil du sandsynligvis kræve den del (procent), der kan henføres til dit hjemmekontor her i stedet for at tage det fulde beløb på skema A i din specificeret fradrag.
Så du kan angive 20% af dit realkreditlån og ejendomsskatter på formular 8829 og de andre 80% på skema A. Grunden til, at du ønsker at gøre dette, hvis du er selvstændig, er, at når du overfører beløbet til dit skema C, du reducerer i virkeligheden mængden af socialsikringsskatter (Schedule SE), du skal betale for din virksomhed indtjening.
Særlige krav til telependlere
Hvis du arbejder hjemme som ansat i en anden virksomhed, skal du opfylde de tidligere eksklusive brugstest PLUS to yderligere krav. Din erhvervsmæssige brug af dit hjem skal være for din arbejdsgivers bekvemmelighed. Desuden kan du ikke leje nogen del af dit hjem til din arbejdsgiver og derefter bruge den lejede del til at udføre tjenester for din arbejdsgiver.
Hvis du arbejder hjemmefra for en arbejdsgiver, skal du opfylde kravene om regelmæssig og eksklusiv brug – ingen personlig eller anden brug – bortset fra at dit arbejde hjemmefra skal være for at gøre det nemmere for dig arbejdsgiver. Hvis din arbejdsgiver ikke giver dig et sted at arbejde, som det kan være tilfældet for en ekstern callcentermedarbejder, f. for eksempel er du sandsynligvis kvalificeret, så længe du ikke blander personlig brug og erhvervsmæssig brug af det område af hjemmet, du er hævder.
Hvis din arbejdsgiver sørger for et kontor til dig, men du lejlighedsvis arbejder hjemmefra, vil du sandsynligvis ikke kvalificere dig til at tage fradragene.
Hvad med at arbejde med placering?
Afhængigt af hvilken type virksomhed du driver, er det muligt, at meget af din virksomhed foregår uden for hjemmet. For eksempel, hvis du er konsulent, kan du arbejde på dine kunders kontorer. Eller hvis du udfører handyman-, rengørings- eller landskabspleje, udføres arbejdet hos dine kunder. Den gode nyhed er, at hvis du udfører administrative eller ledelsesmæssige aktiviteter af din virksomhed udelukkende fra dit hjem og ingen anden fast placering, kan du stadig kræve hjemmekontorfradraget.
Tilladte hjemmekontorfradrag
Hvis du opfylder IRS' krav for at kræve fradrag for hjemmekontoret på din selvangivelse, kan du muligvis fratrække en procentdel af:
- Din ejendomsskat på din bolig
- Renter på realkreditlån (Vær forsigtig med ikke at kræve renterne to gange - én gang på skema A for dine specificerede fradrag og en anden gang her. De fleste skattesoftwareprogrammer kan hjælpe med dette eller bruge en skattespecialist.)
- Dine huslejebetalinger, hvis du ikke er boligejer
- Forsyning (vand, elektricitet)
- Husejer- eller lejerforsikring
- Afskrivning på din bolig (hvis du ejer)
- Maling og reparationer. (Permanente forbedringer tilføjes grundlaget for din bolig til beregning af afskrivninger, og du kan derefter inddrive disse, hvis du kræver afskrivning som en del af dit hjemmekontorfradrag.)
Tager fradraget
IRS har nu to måder at tage hjemmekontoret skattefradrag på. Det nemmeste er Forenklet mulighed hvor du multiplicerer kvadratoptagelserne af dit hjemmekontorområde (ikke rummet, men den sektion, der bruges til at drive forretning) med 5 USD. Hvis du bruger et 6 fod gange 8 fod område af din stue til regelmæssigt og eksklusivt at drive din virksomhed, så ville du gange 48 (6x8=48 kvadratfod) med $5 for at få $240.
Den almindelige mulighed er lidt mere involveret, men kan resultere i et større fradrag. I den almindelige indstilling bruger du de faktiske udgifter på dit hjemmekontor, såsom renter på realkreditlån, forsyningsselskaber osv., og multiplicerer det med den procentdel af dit hjem, som hjemmekontoret optager. For eksempel, hvis dit hjem er 1000 kvadratfod og dit hjemmekontor er 48 kvadratfod, ville du gange dine boligudgifter med 4,8 % for at få dit fradrag. Bemærk, at disse udgifter ikke alle er forretningsudgifter, såsom markedsføringsomkostninger. Udgifter til hjemmekontor er kun dem, der er relateret til dit hjem (som anført ovenfor).
Fradraget vil være begrænset, hvis din bruttoindkomst fra din virksomhed er mindre end dine samlede erhvervsudgifter. IRS giver et arbejdsark, du kan bruge til at se, om dine fradrag er begrænsede. Hvis det er tilfældet, kan du medbringe nogle eller alle de fradrag, du ikke måtte medregne i dette afkast, ved næste års afkast.
Indberetning af fradrag
Dit hjemmekontorfradrag beregnes ved hjælp af IRS Form 8829. De tilladte beløb overføres derefter til skema C, hvis du er en hjemmevirksomhedsoperatør, eller til skema A, hvis du er medarbejder i fjernarbejde. Derfor skal fjernarbejdende medarbejdere specificere fradrag for at kunne gøre krav på hjemmekontorets fradrag. I nogle tilfælde kan disse medarbejdere, der arbejder hjemmefra, opleve, at standardfradraget er en bedre aftale for dem, selv uden fradraget for hjemmekontoret.
Føre optegnelser og bevise din berettigelse
Hvis du er kvalificeret til at tage fradraget for at være sikker på at føre gode optegnelser, herunder billeder af dit arbejdsområde du kan bruge til at vise IRS, dit kontor kun bruges til forretning og ikke i kombination med noget personligt brug. Du kan også få din virksomhedspost sendt til dit hjem, oprette en separat telefonlinje udelukkende til forretningsformål på dit hjemmekontor og logge den tid, du bruger på at arbejde hjemme. Du kan bare spare et personligt besøg fra en IRS-revisor og også undgå andre problemer.
Sidefordel ved dit hjemmekontor
Hvis dit hjem kvalificeres som dit primære forretningssted, kan du fratrække dine pendlingsudgifter mellem dit hjem og en anden arbejdsplads. Hvis du for eksempel er en konsulent, der nogle gange skal arbejde på kundesteder, kan du trække dine pendlingsudgifter fra for at komme til og fra det sted. Det er en god funktion, som folk, der ikke har en hjemmevirksomhed, gerne vil have.
Få flere oplysninger
Selvom IRS-publikationer kan være forvirrende for de fleste læsere, giver IRS en hel del yderligere oplysninger om spørgsmål, der involverer fradrag for hjemmekontoret, herunder:
- Du bør gøre det til et punkt at sikre IRS Publication 587 for flere detaljer om krav om skattefradrag for hjemmekontoret.
- Hvis du vil kræve erhvervsbrugsdelen af afskrivningen på en bolig, der er din primære bolig, vil du også ønsker at få publikation 551, der omhandler Justeret grundlag, som bruges ved beregning af værdiforringelsen på din bolig.
- Du vil have publikation 946, hvis du har brug for at rette unøjagtige afskrivningsfradrag i tidligere år.
- Hvis du planlægger at sælge boligen, der var din virksomheds hovedbeliggenhed, og du har krævet værdiforringelsesfradrag på boligen, bør du konsultere publikation 523, som diskuterer erhvervsbrug af dit hjem, når det sælges (de beløb, du har fratrukket tidligere år for afskrivninger, kan meget vel ende med at blive beskattet som en kapitalgevinst, når du sælger din hjem.)
Selvfølgelig kan du beslutte, at alt besværet og forvirringen bare ikke er værd at kræve fradraget alligevel. Det kan stadig være umagen værd at køre tallene og se, hvad du har at vinde, hvis du gør krav på det fulde tilladte fradrag. Du kan også beslutte, at det endelig er pengene værd at hyre en kvalificeret skatteprofessionel for at gøre dit liv lettere. Igen, det vil afhænge af, hvad du står til at vinde eller tabe, og om du føler, at du har brug for en skatterevisor til andre aspekter af din virksomhed - som regel en meget god idé.
Balancen yder ikke skatte-, investerings- eller finansielle tjenester og rådgivning. Oplysningerne præsenteres uden hensyntagen til investeringsmål, risikotolerance eller økonomiske forhold for en bestemt investor og er muligvis ikke egnet for alle investorer. Tidligere resultater er ikke vejledende for fremtidige resultater. Investering indebærer risiko, herunder eventuelt tab af hovedstol.
