Før du begynder at udlevere nøgler til dit hjem som vært hos Airbnb, VRBO, HomeAway eller et andet hjemdelingswebsted, skal du sørge for, at du ved, hvordan du indberetter og betaler indkomstskat. Det er vigtigt at kende detaljerne, fordi du skal adskille erhvervsmæssig og personlig brug af dit boligareal og bestemme dage, der bruges til leje.
Denne artikel vil give dig et overblik over Airbnb-skatter, herunder hvornår din værtsindkomst er skattepligtig, hvordan du tager udgiftsfradrag, og hvordan du indberetter føderale indkomstskatter.
Nøgle takeaways
- Airbnb-værter indgiver deres skatterapporter på enten skema E eller skema C, afhængigt af om de leverer væsentlige tjenester til gæster eller ej.
- Bruger du din bolig personligt, skal du adskille personlige udgifter og lejeudgifter.
- For at beregne skattefradrag skal du bestemme, hvilken del af din bolig, der er til udlejning, og hvor mange dage om året den bruges til disse udlejninger.
- Hvis du kun har Airbnb-gæster et par dage om året, behøver du ikke indberette indtægter, men du får ikke fratrukket udgifter.
Sådan afgør du, om din Airbnb-indkomst er skattepligtig
Din Airbnb-indkomst er ikke skattepligtig, hvis du udlejer en del af dit hjem kun et par dage om året. Lejedage er dage, hvor nogen betaler fair markedsværdi for boligen eller værelset. IRS-reglen siger, at du ikke skal betale skat af indkomst modtaget fra lejemål, hvis:
- Du lejer din bolig i højst 14 dage i løbet af året.
- Du bruger selv boligen 14 dage eller mere i løbet af året, eller mindst 10 % af de samlede dage, du udlejer den til andre.
14-dages reglen gælder også, hvis du blot udlejer et værelse eller en del af huset. Hvis du kun har Airbnb-gæster et par dage om året, skal du ikke betale indkomstskat af de penge, du modtager, men du kan heller ikke trække eventuelle udgifter fra som vært.
Udlejning af alle vs. En del af dit hjem
Din skattemæssige situation er forskellig afhængig af, om du personligt bruger hele eller dele af boligen i løbet af året.
Hvis du ikke bor i boligen, kan du afskrive samtlige udgifter til ejendommen, men kun for de dage, hvor du lejer den til fair markedsværdi.
Hvis du kun udlejer en del af ejendommen, eller du personligt bruger en del af ejendommen, kan du kun afskrive den del, der er brugt til udlejning og kun for de dage, du lejer den.
Fratrukket lejeudgifter
For at fratrække udgifter som Airbnb-vært, start med at dele dine udgifter op i to kategorier: direkte udgifter og indirekte udgifter.
Du kan trække alle udgifter, der er direkte relateret til din Airbnb-hosting, såsom gebyrer betalt til Airbnb, annoncering eller lokale licenser og gebyrer.
Du kan trække boligudgifter fra, men kun for den del af dit hjem, der bruges til din Airbnb-hosting. Indirekte udgifter omfatter forsyningsselskaber og internet og afskrivninger. Hvis du for eksempel lejer et værelse, skal du beregne værelsespladsen som en procentdel af dit boligareal og kun trække den del af dine omkostninger fra.
Nogle udgifter kan enten være direkte eller indirekte. Har du eksempelvis rengøring til netop det værelse, du lejer ud, er det en direkte udgift. Hvis du lejer en rengøringsservice til hele dit hjem, inklusive værelset, der bruges til Airbnb-gæster, er det en indirekte udgift, og du skal beregne den procentdel, der bruges til udlejning.
Indberetning af lejeindtægter på din selvangivelse
Du skal indberette og betale skat af din indkomst som vært. Den formular, du bruger til at indberette Airbnb-indtægter og -udgifter, afhænger af, om du tilbyder væsentlige tjenester for dine gæsters bekvemmelighed, såsom almindelig rengøring, skift af sengetøj eller servering af morgenmad.
Hvis du ikke udfører væsentlige tjenester, anses du for at være i ejendomsudlejningsbranchen, og du rapporterer indtægter og udgifter på skema E - Supplerende indkomst og tab.
Hvis du leverer betydelige tjenester til dine gæster, såsom morgenmad eller frisk sengetøj hver dag, ændres alt. Du anses ikke længere for at være udlejer; nu driver du en servicevirksomhed.
At blive en servicevirksomhed betyder:
- Al din indkomst er skattepligtig (ingen 14-dages regel)
- Du skal nu betale selvstændig skat (Social Security/Medicare) af den indkomst
- Du indsender din virksomheds selvangivelse på skema C.
Grænsen mellem lejeindtægter og selvstændig erhvervsindkomst er ofte svær at se. Forhør dig hos din skatteekspert, før du indgiver din Airbnb-skat for at bekræfte din skatteklassificering som udlejer eller virksomhedsejer.
Indkomstgrænser for fradrag af lejeudgifter
En anden drejning til skelnen mellem Airbnb-værter som udlejere eller som værende i en servicevirksomhed er skattetab.
Udlejning af fast ejendom betragtes som en passiv aktivitet, selvom du deltager aktivt i virksomheden. I dette tilfælde kan du muligvis kun fratrække udgifter op til størrelsen af din indkomst; med andre ord, du kan ikke have et tab.
På den anden side, hvis du driver din Airbnb som en servicevirksomhed betyder det, at du kan tage alle tab uden grænser.
Hvis dit underskud for et skatteår er begrænset, kan du muligvis overføre det overskydende tab til modregning i fremtidige skatteår.
Ofte stillede spørgsmål (ofte stillede spørgsmål)
Hvad kan jeg som Airbnb-vært afskrive?
Du kan afskrive alle dine udgifter i forbindelse med at være Airbnb-vært, såsom gebyrer til Airbnb, annonceringsomkostninger og juridiske og professionelle honorarer. Du kan også trække udgifter til brug af din bolig fra, men kun for de dage, du har udlejet din bolig, og kun for den del af din bolig, der var udlejet til markedsværdi. Eksempler på fælles forretnings- og personlige udgifter er rengøring og vedligeholdelse, forsyningsselskaber, forsikringer på dit hjem og ejendomsskatter
Betragtes Airbnb-værter som selvstændige?
Nogen betragtes som selvstændige, hvis de driver virksomhed for sig selv. En Airbnb-vært kan betragtes som selvstændig, hvis de tilbyder betydelige tjenester og driver virksomheden med fortjeneste. Hvis en virksomhedsejer er selvstændig, kan de tage det fulde fradrag for at få et tab, men de er også underlagt selvstændig skat for Social Security og Medicare.
Vil Airbnb sende mig nogen formularer til mine skatter?
Airbnb skal sende dig en årlig skatterapport pr IRS-formular 1099-K hvis du opfylder følgende kriterier:
- Du er amerikansk statsborger, udlænding med bopæl i USA eller opererer som en amerikansk enhed
- Dine bruttobetalinger for året var over $20.000
- Du havde mere end 200 transaktioner i løbet af året
Du kan også modtage en 1099-K, hvis du fik tilbageholdt skat fra dine betalinger, eller hvis du opererer i Massachusetts eller Vermont.
Form 1099-K rapporterer det samlede beløb for betalinger for året, måned for måned og eventuel tilbageholdt føderal indkomstskat.
