Den 25. marts 2020, IRS annonceret et nyt People First Initiative at hjælpe skatteydere, der har svært ved at betale deres skatteregninger. IRS suspenderede afdragsaftaler og tilbud-i-kompromis-betalinger (OIC) indtil den 15. juli 2020.
Suspenderede betalinger forfalder nu
Hvis du ikke foretog betalinger eller sprang over betalinger mellem den 25. marts 2020 og den 15. juli 2020, skal du nu genstarte disse betalinger. IRS siger, at skatteyderne skal begynde at betale igen for at undgå bøder og mulig misligholdelse.
Se dette IRS meddelelse for flere detaljer om, hvordan du genstarter dine betalinger for afdragsaftaler, kompromistilbud og privat inkasso.
Hvis du stadig er i en vanskelig situation eller har spørgsmål om betalinger, siger IRS, at det vil fortsætte med at tilbyde hjælp til skatteydere, der har brug for det. Du kan muligvis få hjælp hos IRS kundeservice (lange forsinkelser), og du kan henvise til IRS "Betaler din skat" hjemmeside.
Sådan får du hjælp til at betale din skat
Du har en skatteregning, der stirrer dig i ansigtet, og du ved ikke, hvad du skal gøre. Når du er faldet til ro og har samlet dine tanker, diskuterer du mulighederne med din skatteprofessionelle. Du kan bede om forlængelse af din selvangivelse.
Men det hjælper ikke at indgive en ansøgning om forlængelse af din skat, fordi du stadig skal betale det meste af skatten på den oprindelige forfaldsdato, selvom du indgiver en forlængelse.
Din skatteregning kan omfatte indkomstskatter og selvstændige skatter, der skal betales baseret på din virksomheds overskud. Det kan også omfatte lønsumsafgifter, som din virksomhed har opkrævet, og som du ikke kan betale.
De fleste virksomheder betaler indkomstskat gennem ejerens selvangivelse - Form 1040 - undtagen for selskaber. Din virksomheds fortjeneste eller tab beregnes og indberettes på en formular baseret på din virksomhedstype, og den lægges til din øvrige indkomst ved beregning af din samlede indkomst og skattepligt.
Mulighed for afdragsbetaling
Du kan muligvis ansøge online om en IRS-betalingsplan. hvis du skylder $50.000 eller mindre, kan du muligvis ansøge online om en betalingsplan.
For enkeltpersoner. Her er, hvordan afdragsbetalingsplanen fungerer for enkeltpersoner, herunder enkeltmandsvirksomheder eller uafhængige entreprenører.
Du kan bruge langsigtet afdragsaftale hvis du skylder 50.000 USD eller mindre i skat, bøder og renter, og du har indgivet dit afkast.
Du kan bruge kortsigtet betalingsplan hvis du skylder mindre end $100.000 i skat, bøder og renter. Hvis du bruger denne plan, skal du betale inden for 120 dage.
Du kan kvalificere dig til at ansøge online, hvis du opfylder kravene ovenfor. For at ansøge online skal du oprette en konto hos IRS.
For virksomheder. Din virksomhed (ikke inklusive enkeltmandsvirksomheder eller uafhængige entreprenører) kan ansøge online i lang tid afdragsordning, hvis du har indsendt alle de påkrævede selvangivelser, og du skylder 25.000 USD eller mindre i skat, bøder og interesse.
Hvis du ikke er berettiget til at indgive din ansøgning om afdrag online, kan du bruge Formular 9465 anmodning om afbetalingsaftale.
Du kan blive bedt om at betale et oprettelsesgebyr, afhængigt af typen af abonnement og hvor hurtigt du betaler.
Bøder og renter kan fortsætte på ubetalte forfaldne beløb.
Tilbud i kompromismulighed
Alternativet IRS Offer in Compromise (OIC) giver skatteydere (inklusive små virksomheder) mulighed for at afvikle deres skattegæld for mindre end det fulde beløb, de skylder.
For at kvalificere skatteydere ser IRS på betalingsevnen, indtægter, udgifter og ejede aktiver. Du kan også kvalificere dig til lavindkomstcertificeringen.
Før du ansøger om en OIC, skal du sikre dig, at du har indsendt alle dine selvangivelser, og at du har foretaget estimerede skattebetalinger. Hvis du har ansatte, skal du også have foretaget alle dine føderale lønskatteindskud.
Du kan ikke ansøge, hvis du er under konkursbehandling. Du kan bruge IRS Tilbud i Compromis Pre-Qualifier der fører dig trin for trin gennem et spørgeskema.
Der er andre kvalifikationer og begrænsninger til OIC-programmet, og du vil måske tale med en advokat om processen. For mere information, se dette IRS Form 656-hæfte eller den Tilbud på kompromis FAQ-siden.
Lån pengene i din bank
Du kan bede din bank om yderligere arbejdskapital (dybest set en kreditlinje) til at dække denne skatteregning. Det vil koste dig, men du slipper for eventuelle bøder og renter på ubetalte skatter.
Under coronakrisen har Small Business Administration (SBA) nye programmer til at hjælpe små og mellemstore virksomheder med at få SBA-støttede lån.Lær mere om at få et katastrofelån med coronavirus.
IRS afdragsordninger opkræver renter og bøder, så du ønsker at sammenligne satserne på en afdragsordning med den sats, du kan opnå for et lån.
Lån pengene af dig selv
Vær forsigtig her. Hvis du har en kontant værdi i en livsforsikring eller potentielt andre medarbejder- eller forsikringsordninger, vil du måske bruge det. Hvis du har penge i en IRA og er over 59 1/2, eller du er villig til at tage straffen, kan du indløse den.
Du kan enten låne penge til din virksomhed eller investere i din virksomhed. Om midlerne er et lån eller en investering er en beslutning baseret på dine særlige forhold. Husk priserne på de forskellige planer, og tag eventuelle bøder med, når du leder efter muligheder.
Lån af en ven eller et familiemedlem
Dette er ikke den bedste situation, fordi der kan være "strenge" knyttet. Alternativer omfatter at bede nogen om at underskrive et lån til din virksomhed. Nogle andre overvejelser for at låne fra familien kan være familiemedlemmets kreditscore.
Et lignende alternativ kunne være peer-to-peer-lån. Peer-to-peer udlån giver dig mulighed for at låne fra online låneplatforme med finansiering fra flere investorer.
Nogle af disse online låneplatforme har endda vilkår for at strukturere investeringer fra venner og familie, hvilket kan hjælpe på nogle af de konflikter, der opstår.
Brug kreditkort
Brug af kreditkort til at finansiere forskellige typer virksomhedsfinansieringsbehov er også nogle gange nyttigt. Kreditkort tilbyder en revolverende kreditlinje, som giver dig en åben kreditgrænse, der ligner en mere kompleks abonnementslinje, du måske får til din virksomhed gennem en bank.
Foretage estimerede betalinger
Hvis det ser ud til, at du vil have en stor skatteregning hvert år, skal du begynde at planlægge at betale den ud ved hjælp af estimerede betalinger, for at undgå bøder og bøder for underbetaling næste år. Start nu, lav en generel beregning af din virksomheds skatteregning for indeværende år, og begynd at foretage anslåede skattebetalinger.
Anslåede betalinger for året forfalder generelt 15. april, 15. juni, 15. september og 15. januar det følgende år. Inkorporer denne årlige tidsplan i din virksomhedsplanlægning for at undgå problemer.
Hvis du er i Texas eller et andet område, hvor FEMA udstedte en katastrofeerklæring på grund af vinterstorme i 2021 har IRS forlænget indleverings- og betalingsfristerne for estimerede skatter. I stedet for den 15. april har du nu indtil den 15. juni 2021 til at betale din anslåede skat for første kvartal.
Sørg for at medtage beregninger for selvstændig skat i dine skøn. Selvstændig erhvervsskat (Social Security/Medicare) beregnes på din virksomheds overskud eller din andel af denne indkomst, hvis du er i et partnerskab eller LLC.
