Dette er en generel liste over selvrisiko erhvervsmæssige udgifter ifølge CRA (Canada Revenue Agency) for canadiske små virksomheder. Klik på den tilknyttede virksomhedsudgift på listen for at komme til sider med mere information om brug af den pågældende virksomhedsudgift som skattefradrag på din canadisk indkomstskat.
Bemærk: Denne liste er ikke altomfattende. Hvis den vare, du overvejer at trække fra som en forretningsudgift, ikke er på denne liste, betyder det ikke, at det ikke er en legitim forretningsudgift i Canada. Det Canada Revenue Agency (CRA) definerer en fradragsberettiget forretningsudgift som "enhver rimelig løbende udgift, du har betalt eller skal betale for at opnå forretningsindkomst".
CRA-virksomhedsudgifter har brug for en rimelig forventning om profit
For at fratrække udgifter skal din virksomhed have en "rimelig forventning om profit", ifølge CRA. Du kan ikke trække erhvervsudgifter fra i en ubestemt periode, uden at din virksomhed i sidste ende bliver rentabel.
Gem disse kvitteringer
Sørg for at beholde alt kvitteringer for hævdede erhvervsudgifter - hvis du er revideret eller på anden måde bedt om at fremlægge kvitteringer til støtte for dine krav, og du kan ikke levere dem, vil dine krav sandsynligvis blive afvist. Og sørg for, at du opbevarer dine kvitteringer i det rigtige tidsrum (i seks år i Canada). Selvom du ikke vil sende dem ind, når du indgiver din indkomstskat online, kan CRA til enhver tid kræve at se dem.
Almindelige CRA-virksomhedsudgifter
- Regnskabs- og advokatomkostninger (relateret til forretningsaktiviteter)
- Annonceringsudgifter (se også: 10 billige måder at promovere din virksomhed på)
- Biludgifter (udgifter til erhvervsmæssig brug af et køretøj og Kapitalomkostningsgodtgørelse fradrag ved køb af køretøj - se Hvilke motorkøretøjsudgifter kan du kræve på indkomstskat i Canada? og Sådan gør du krav på CCA (Capital Cost Allowance) på et køretøj købt til erhvervsbrug)
- Dårlig gæld (penge du skylder, som du ikke er i stand til at inddrive)
- Bankudgifter
- Erhvervsskatter og erhvervslicenser
- Skyen Tjenesteudbyderens gebyrer
- Inkassobureauets gebyrer
- Konference- og kongresgebyrer
- Ekspertrådgivning (f.eks. konsulenthonorarer)
- Renteudgifter (på penge lånt til at drive din virksomhed)
- Forsikringsudgifter (til bygninger, maskiner eller udstyr)
- Internet Service Provider (ISP) gebyrer (til forretningsbrug)
- Medlemskontingent (for virksomhedsrelaterede organisationer omfatter også abonnementer på virksomhedsrelaterede publikationer)
- Udgifter til måltider og underholdning
- Udgifter til kontorleje/leasing
- Udgifter til kontorartikler
- Porto og kurerudgifter (forsendelse og levering)
- Private Health Service Plan (PHSP) præmier - du kan fratrække PHSP præmier, du betaler for at forsikre dig selv eller ethvert medlem af din husstand, så længe du er aktivt involveret i din virksomhed, og det giver mere end 50 % af din samlede indkomst
- Promoveringsudgifter
- Ejendomsskat
- Udgifter til reparation og vedligeholdelse
- Løn til ansatte – herunder løn til familiemedlemmer (at ansætte familiemedlemmer er en glimrende måde at spare på skatten ved indkomstdeling). Bemærk, at du ikke kan betale familiemedlemmer en løn ud over, hvad du ville betale en anden for at udføre jobbet.
- Forretningssoftware og/eller applikationer - (for eksempel kontorpakker og skatteforberedelse og regnskabssoftware)
- Telefon/Telekommunikationsudgifter
- Rejseudgifter
- Hjælpeprogrammer
Erhvervsudgifter og skattefradrag, især for hjemmebaserede virksomheder
- Hjem Erhvervsskattefradrag
- Udgifter relateret til hjemmebaserede virksomheder
Bemærk, at hvis du betjener en hjemmebaseret virksomhed du skal adskille den erhvervsmæssige del af udgifterne fra de personlige udgifter. For eksempel kan du ikke trække hele din bolig eller hele din elregning fra. Du kan kun fratrække en del baseret på procentdelen af dit hjem, der bruges til erhvervsformål.
Andre skattefradrag for lønmodtagere
- Arbejdsgiverbetalte præmier for Canada eller Québec Pension Plan bidrag
- Ansættelsesforsikring
- Arbejder kompensation
- Syge-, ulykkes-, invaliditets- eller indkomstforsikringsordninger
Skattefradrag
Ud over fradrag for erhvervsudgifter er der forskellige skattefradrag, som din virksomhed kan være berettiget til, herunder:
- Skattefradrag for videnskabelig forskning og eksperimentel udvikling - hvis din virksomhed er engageret i kvalificerende videnskabelig forskning og udvikling kan du være berettiget til en skattefradrag
- Investeringsskattefradrag - dette inkluderer kreditter til jobskabelse i lærlinge, investeringer i kvalificerende ejendom, børnepasningspladser osv. (se Investeringsskattefradrag for canadiske virksomheder)
Kapitalomkostningsfradrag
Når du arbejder med erhvervsudgifter som skattefradrag, vil du også gerne vide om Kapitalomkostningsgodtgørelse (CCA) fradrag. CCA giver dig mulighed for at fratrække omkostningerne ved at afskrive kapitalaktiver såsom bygninger, køretøjer, udstyr, møbler og maskiner. For mere information om CCA se:
- 8 Skattestrategier for små virksomheder til at reducere indkomstskat i Canada
- Sådan beregnes kapitalomkostningsgodtgørelse (CCA)
- Sådan gør du krav på CCA-omkostninger for motorkøretøjer
Når du er i tvivl om en udgift, så spørg din revisor
Som altid, tjek med din revisor eller med Canada Revenue Agency, hvis du er i tvivl om skattefradragspotentialet for en bestemt virksomhedsudgift. At være alt for aggressiv, når du trækker udgifter fra, er en sikker måde at tiltrække opmærksomhed fra CRA. Dette gælder især for enkeltmandsvirksomheder og bygge- og fødevarevirksomheder (se 10 røde flag, der vil få din canadiske lille virksomhed revideret).
Se også:
Ofte stillede spørgsmål om indkomstskat for små virksomheder
Vejledning til canadisk selskabsskat
8 skattestrategier til at maksimere din virksomheds indkomstskattefradrag
