At drive en hjemmebaseret virksomhed i Canada er ligesom at drive enhver anden virksomhed, når det kommer til indkomstskat. Forudsat at du har en indtægt at afskrive den mod og du følger reglerne, kan du trække et væld af erhvervsmæssige udgifter, nedsættelse af indkomstskatten du skal betale.
En af fordelene ved at drive en hjemmebaseret virksomhed er, at der er yderligere indkomstskattefradrag du kan kræve. Seks af de mest almindelige fradrag kan gælde for din situation.
Biludgifter
Mange canadiske hjemmebaserede virksomhedsejere bruger deres personlige køretøjer som erhvervskøretøjer. Fra et skattemæssigt synspunkt er dette fordelagtigt, da du stadig kan gøre krav på erhvervsdelen af udgifter til brug af køretøjer, herunder:
- Brændstof og olie
- Licens og registrering
- Tillægsforsikring i erhvervsøjemed er fuldt fradragsberettiget. Hvis dit køretøj ikke er forsikret til erhvervsbrug, og du kommer ud for en ulykke, mens du er på forretningsrejse, vil dit forsikringsselskab sandsynligvis afvise dit krav.
- Vedligeholdelse og reparationer
- Renter af penge lånt til at købe et køretøj brugt til erhvervslivet. Canada Revenue Agency (CRA) begrænser mængden af renter, du kan trække fra.
- Leasingomkostninger
- Ulykkesreparation, hvis du kørte i erhvervsøjemed, da uheldet fandt sted.
Køretøjsudgifter er specificeret på motorkøretøjsdelen af T2125 Erklæring om forretningsmæssige eller professionelle aktiviteter.
Skattetip: Da du kun kan trække en del af dine biludgifter fra, når du har et køretøj, som du både bruger til erhvervslivet og personlig brug, kræver CRA, at du fører en fortegnelse over de samlede kilometer, du kører, og de kilometer, du kører for at tjene indkomst. Dine krav om biludgifter er forholdsmæssigt forholdsmæssigt i forhold til erhvervsdelen af de samlede kørte kilometer i et skatteår. Køretøjslogbøger er tilgængelige fra kontorartikler.
Forsikring
Du kan fratrække forsikringspræmier for bygninger, maskiner og udstyr, du bruger til din virksomhed, og det inkluderer hjemmebaserede erhvervsforsikringer.
Hjemmebaseret erhvervsforsikring er adskilt fra en persons husforsikring. Hvis du driver en virksomhed ude af dit hjem og ikke har en hjemmebaseret virksomhedsforsikring, risikerer du ikke at blive overhovedet dækket, hvis der sker noget, fordi det at drive en hjemmevirksomhed, som dit forsikringsselskab ikke er bekendt med, kan gøre din husforsikring ugyldig politik.
Skattetip: Du kan også afskrive en del af udgifterne til din husforsikring, hvis din hjemmebaserede virksomhed opfylder betingelserne for at kræve udgifter til erhvervsbrug af bolig. Hvis det er relevant, er denne udgift en del af linje 9945 i T1 personlig indkomstskatteformular.
Kontorudgifter
Selvom din kontor er blot en del af en disk i køkkenet, har din hjemmebaserede virksomhed kontorudgifter at kræve. Fangsten her er at skelne mellem kontorudgifter såsom kuglepenne, frimærker og papirclips, som du hævder på linje 8810 i T1 indkomstskatteformularen, og afskrivningsberettigede aktiver som f.eks. Arkivskabe, stationære computere, bærbare computere, mobile enheder, printere og andet udstyr, der falder ind under reglerne i kapitalomkostningsgodtgørelse.
Fordi afskrivningsberettigede aktiver slides over tid, kan du kun kræve en del af deres oprindelige omkostninger som skattefradrag hvert år. Hvor meget du kan kræve som skattefradrag afhænger af, hvad aktivet eller ejendommen er. CRA-regler opdeler afskrivningsberettigede aktiver i forskellige klasser med forskellige procentsatser på kapitalomkostningsgodtgørelse. EN nav på CRA-webstedet indeholder en guide til de almindelige klasser af afskrivningsberettiget ejendom.
Skattetip: Du behøver ikke at kræve kapitalomkostningsgodtgørelse i det år, det opstår, og at rulle dit krav fremad kan sænke dine skatter senere, når du kan bruge det til at udligne en højere indkomst.
Realkreditrenter og ejendomsskatter
Hvis du har et realkreditlån i dit hjem og driver en hjemmebaseret virksomhed, kan du kræve dit realkreditlån renter under erhvervs-brug-af-hjem-udgifter - forudsat at din virksomhed opfylder kravene til forretningsbrug af-boligfradrag.
Generelt kan du fratrække udgifter til erhvervsmæssig brug af en arbejdsplads i dit hjem, så længe:
- det arbejdsrum er dit primære forretningssted; eller
- du bruger kun pladsen til at tjene din erhvervsindkomst, og du bruger det regelmæssigt og løbende til møde dine kunder, kunder eller patienter, ifølge CRA.
Hvis du ejer dit eget hjem og driver en hjemmebaseret virksomhed, kan du også kræve dine ejendomsskatter som udgifter.
Hvis du lejer, kan du trække udgifterne til din husleje fra.
Der er dog en fangst. Du kan kun trække en del af disse udgifter fra, afhængigt af hvor meget af dit boligareal og din tid, der faktisk er afsat til erhvervsbrug. Beregning af hjemmebaseret erhvervsskattefradrag forklarer, hvordan du gør dette trin for trin.
Skattetip fra CRA: "Du kan bruge skemaet "Beregning af udgifter til erhvervsbrug af hjemmet" på formular T2125 til at beregne dit tilladte krav for udgifter til erhvervsbrug af hjemmet. De udgifter, du hævder på linje 9945, skal ikke gøres gældende andre steder.
Andre erhvervs-brug-af-hjem udgifter
Udover renter på realkreditlån, ejendomsskatter eller husleje er der andre udgifter, som operatører af hjemmevirksomheder, der er kvalificerede til fradrag for erhvervsbrug af hjemmet, kan kræve.
Nogle af de mest almindelige af disse er:
- Varme
- Lys
- Vand
- Vedligeholdelse og reparationer
- Rengøringsmaterialer
- Telefon
- internetforbindelse
Husk, CRA giver dig mulighed for at fratrække rimelige udgifter, der er afholdt for at tjene indkomst. Det du hævder her, kan ikke hævdes andre steder.
Skattetip fra CRA: “Indkøb og erhvervsmæssige udgifter skal... begrundes med en salgsfaktura, aftale om køb og salg, en kvittering eller en anden voucher, der understøtter udgiften."
Fremfør ubrugt arbejdsplads i boligudgifter
Du kan ikke bruge udgifter til erhvervsbrug til at skabe eller øge en forretningstab. Hvis du ender med at have flere udgifter end indtægter til din hjemmevirksomhed, vil du have, hvad CRA kalder ubrugt arbejdsområde i boligudgifter, som du kan overføre til det næste år.
Ligesom uudnyttet kapitalomkostningsgodtgørelseskrav, det smukke ved dette er, at du heller ikke nødvendigvis behøver at kræve disse udgifter i skatteåret efter. Hvis din hjemmevirksomhed fortsætter med at opfylde betingelserne for at kræve erhvervsudgifter til brug af hjemmet, kan du bruge disse uafhentede udgifter, når det er praktisk at modregne højere indkomst i et senere år.
Ligesom alt andet relateret til skatter, minutiøse optegnelser er et must; alle dine fradrag skal være dokumenteres med kvitteringer.
Alle potentielle skattefradrag er værd at tjekke ud selv og/eller diskutere med din revisor - hvilket også er et skattefradrag.
