Gig-økonomien vokser hurtigt, med gig-arbejdere, der tegner sig for 34 procent af den amerikanske arbejdsstyrke, ifølge skøn fra Intuit. Det tal forventes at vokse til 43 procent i 2020.
At arbejde i koncertøkonomien byder på visse frynsegoder, såsom fleksible arbejdstider, øget indtjeningspotentiale og en mulighed for at forfølge et sidejob eller en forretningsidé, som du brænder for. Takket være den seneste runde af skattereformen har arbejdstagere i koncertøkonomi nu endnu mere et incitament til at forfølge korttids- eller freelancearbejde i form af en betydelig skattelettelse.
Skattereformen og 20 procents gennemløbsfradrag
Det Lov om skattelettelser og job fra 2017 omfatter en række skatteændringer, der er designet til at komme enkeltpersoner til gode, men der er også flere, der har til formål at reducere skattepligten for virksomheder. En af de mest betydningsfulde er 20 procent pass-through fradrag på kvalificeret erhvervsindkomst for støtteberettigede virksomheder.
I det væsentlige giver dette fradrag virksomheder mulighed for at trække op til 20 procent af deres indkomst lige fra toppen. Mindre skattepligtig indkomst kan reducere mængden af skat, en virksomhed skylder. Fradraget er designet specifikt til at gavne pass-through-enheder, herunder enkeltmandsvirksomheder, partnerskaber, S-selskaber. og selskaber med begrænset ansvar (LLC'er).
Der er nogle begrænsninger for at kræve fradraget for servicevirksomheder, såsom læger, advokater eller finansielle tjenesteydelser. Generelt kan enhver virksomhed kræve det fulde fradrag på 20 procent, hvis de betragtes som en pass-through-enhed, indgiver enkeltvis og har en skattepligtig indkomst på $157.500 eller mindre for året. Indkomstgrænsen stiger til 315.000 $ for ægtepar, der indgiver et fælles afkast.
Servicevirksomheder, hvis indkomst overstiger disse grænser, kan stadig kræve fradraget, men mængden af indkomst, de er berettiget til at trække fra, begynder at udfase. Når en enkelt filur rammer $207.500 og ægtepar rammer $415.000 i skattepligtig indkomst, forsvinder fradraget. Med udgangspunkt i indkomstgrænserne er fradraget primært tiltænkt at give størst mulig udbytte til mindre virksomheder, der ikke falder ind under kategorien servicevirksomhed.
Gennemløbsfradraget skal give lettelser til mindre virksomheder, der ikke direkte nyder godt af nedsættelsen af selskabsskattesatsen fra 35 procent til 21 procent. Gig-økonomiarbejdere er nu inkluderet i den pulje af virksomhedsejere, som kan blive berørt.
Hvad pass-through fradraget betyder for Gig Economy Works
Selvom fradraget på 20 procent fremhæver servicevirksomheder, forhindrer det ikke arbejdere i koncertøkonomi i at drage fordel. Faktisk skaber den nye skattelov et smuthul, der tillader arbejdere i koncertøkonomi eller freelancere at kræve fradraget og betale mindre i skat, uden specifikt at skulle inkorporere deres forretning. Du kan drage fordel af det nye fradrag, uanset om du er Uber-chauffør, freelanceskribent eller du måneskin som koder.
Så hvordan fungerer fradraget specifikt for arbejdere i koncertøkonomi? Hvis du rapporterer erhvervsindkomst på formular 1040, kan du fratrække 20 procent af den kvalificerede nettoindkomst. Kvalificeret forretningsindkomst er enhver indkomst, din virksomhed eller koncertarbejde genererer, som ikke kommer fra en investering. Netto kvalificeret erhvervsindkomst er din indkomst efter eventuelle tab eller udgifter er fratrukket.
Mens fradraget dækker visse virksomheder, behøver du ikke at blive indarbejdet som koncertmedarbejder for at tage fradraget. Du skal bare opfylde indkomstretningslinjerne for din skatteansøgningsstatus og have en gennemløbsindkomst. Dette er indkomst, der beskattes efter din personlige skattesats, ikke selskabsskattesatsen. Så hvis du laver koncertarbejde som eneejer uden ansatte, kan du potentielt kræve fradraget.
Skatteplanlægning for Gig-økonomien
Den nye skattelov trådte i kraft i begyndelsen af 2018, og det er aldrig for tidligt at begynde at tænke over din skattestrategi for næste år. Hvis du er en del af gig-økonomien, er et spørgsmål, du kan overveje, om du skal udvide dine gig-aktiviteter for at øge din indkomst og få en større skattelettelse.
En ting du dog skal huske på er, at du stadig betaler skat af freelance- eller koncertindtægter. Hvis du arbejder på et almindeligt job ud over at udføre koncertopgaver, skal du sørge for, at din arbejdsgiveren tilbageholder nok i skat fra din lønseddel til at dække eventuel ekstra skat, der måtte være skyldig din koncertindkomst. Hvis ikke, ville du være ansvarlig for at betale indkomstskat og selvstændig skat på de penge du tjener. Fra og med 2018 skal der betales selvstændig skat af en indkomst på $400 eller mere, du tjener fra selvstændig virksomhed. Den nuværende skattesats er 12,4 procent for social sikring og 2,9 procent for Medicare-skatter.
Hvis du planlægger at vokse en koncert-økonomi-virksomhed eller gå til koncert på fuld tid, skal du også tænke på estimerede kvartalsvise skattebetalinger. Virksomheder (inklusive selvstændige enkeltmandsvirksomheder) er forpligtet af IRS til at opdele deres skyldige skat for året i fire kvartalsvise betalinger. Hvis du ikke foretager disse betalinger til tiden, eller hvis du betaler for lavt, kan IRS pålægge en bøde, som øger den skyldige skat.
Det er en god idé at tale med en skatteprofessionel, hvis du ikke er sikker på, hvordan du får mest muligt ud af de 20 procent gennemløbsfradrag som en koncertøkonom. De kan også hjælpe dig med at finde andre skattelettelser og fordele, der kan reducere din skatteregning eller potentielt føre til en større refusion.
