Indgivelse af anslåede skatter til IRS: Formular 1040-ES

Du har ikke en arbejdsgiver, der tilbageholder og sender skat til IRS eller til din stat, hvis du er selvstændig i en hjemmevirksomhed eller arbejder som en uafhængig entreprenør eller freelancer. Det er muligt, at du er forpligtet til at betale anslået skat i dette tilfælde.

Du skal betale beregnet skat for indeværende skatteår, hvis begge følgende gør sig gældende:

• Du forventer at skylde mindst 1.000 USD i skat for det indeværende skatteår efter at have fratrukket eventuel tilbageholdelse og refunderbare kreditter.
• Din tilbageholdelse og kreditter forventes at være mindre end det mindste af: 90 % af den skat, du forventer at skylde, eller 100 % af din samlede skattepligt vist på det foregående års afkast.

Ifølge IRS-webstedet skal enkeltejere, partnere og S-selskabsaktionærer normalt foretage estimerede skattebetalinger, hvis de forventer at skylde skat på $1.000 eller mere, når de indgiver deres føderale skat vender tilbage. Aktionærer med C-selskaber skal betale estimerede skat, hvis de forventer at skylde $500 eller mere, når afkastet indgives.

Du skal ikke betale beregnet skat for indeværende skatteår, hvis du opfylder alle tre af følgende betingelser:

1. Du var ikke forpligtet til at betale skat i det foregående skatteår.
2. Du var amerikansk statsborger eller bosiddende i hele det foregående skatteår.
3. Dit tidligere skatteår dækkede en hel 12-måneders periode.

Når estimerede skatter skal betales

Anslåede skattebetalinger skal betales fire gange om året, normalt i henhold til denne tidsplan (eller den næste hverdag, hvis forfaldsdatoen falder på en lovlig helligdag eller weekend):

1. 15. april for indtjening fra jan. 1 til og med 31. marts
2. 15. juni for indtjening fra 1. april til 31. maj
3. 15. september for indtjening fra 1. juni til 31. august
4. 15. januar for indtjening fra sept. 1 til og med 31. december

Anslåede skatter svarer til de skatter, som en arbejdsgiver trækker fra en lønseddel. Du skylder muligvis skat, når du indsender dit afkast i april, hvis der ikke tilbageholdes nok penge fra din løn i løbet af året til at dække dit skattepligt. Hvis du betaler for meget, får du en refusion.

Du kan blive opkrævet en bøde, selvom du skal have en refusion, når du indsender din selvangivelse, hvis du ikke betaler nok skat på forfaldsdatoen for hver af betalingsperioderne. Du har mulighed for at betale hele din anslåede skattepligt for året inden ansøgnings- og betalingsfristen, som normalt er den 15. april.

Du behøver ikke at betale forfalden den 15. januar, hvis du indsender formular 1040 inden den 1. februar (eller den næste hverdag, hvis 1. februar falder på en weekend eller helligdag), og du betaler eventuelle resterende skat tid. Dette er næsten umuligt for de fleste selvstændige skatteydere, fordi 1099 formularer kommer ofte for sent.

Dine betalingsforfaldsdatoer vil være som følger, hvis du er skatteyder i et regnskabsår og ikke følger standardkalenderåret:

1. Den 15. dag i den fjerde måned i dit regnskabsår
2. Den 15. dag i den sjette måned i dit regnskabsår
3. Den 15. dag i den niende måned i dit regnskabsår
4. Den 15. dag i den første måned efter udgangen af ​​dit regnskabsår

Ligesom kalenderårs skatteydere behøver du ikke at foretage den sidste betaling, hvis du indsender din selvangivelse senest den sidste dag i den første måned efter afslutningen af ​​din regnskabsår, og du betaler al den skat, du skylder, med dit afkast.

Beregning af din estimerede skattebetaling

Beregn din forventede justerede bruttoindkomst, fradrag, skattepligtig indkomst, andre skatter og kreditter for det pågældende år for at bestemme din anslåede skat. Det kan være nemmest at tage udgangspunkt i dit tidligere års føderale selvangivelse, hvis du har indgivet selvstændig skat før.

Skat software-programmer vil hjælpe dig med at beregne din estimerede skattepligt. Derudover giver IRS instruktioner og et arbejdsark til beregning af dine anslåede skattebetalinger, som er indgivet med IRS Form 1040-ES.

Gem regnearket til dine optegnelser, og hold optegnelser over de datoer, hvor du foretager dine anslåede skattebetalinger i løbet af året. Disse oplysninger er afgørende for at udfylde næste års afkast, og du skal bruge dem til at beregne eventuelle renter eller bøder, der er et resultat af at undervurdere din skattepligt.

Sådan betaler du din estimerede skat

IRS tilbyder fem måder at betale din anslåede skat på:

1. Brug IRS direkte betaling til gratis online overførsler fra din check- eller opsparingskonto.
2. Send din betaling (med check eller postanvisning) med den tilsvarende betalingsbevis fra formular 1040-ES.
3. Betal elektronisk ved hjælp af Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Du skal ansøge om denne service for at bruge den, og du kan oprette engangsbetalinger eller tilbagevendende betalinger op til et år i forvejen. Tilmeld dig online på www.eftps.gov. Du kan også ændre eller annullere betalinger så sent som to dage før de betales.
4. Betal ved elektronisk hævning. Du kan indstille dette, når du elektronisk indsender formular 1040 eller formular 1040A, på hvilket tidspunkt du kan arrangere at hæve penge elektronisk for op til fire anslåede skattebetalinger, der følger. Skattesoftware og skatteformidlere kan indstille dette for dig.
5. Betal med kredit- eller betalingskort ved hjælp af et betalings-ved-telefonsystem eller internettet gennem en af ​​kun tre IRS-autoriserede kortbehandlere. Du vil blive opkrævet et ekspeditionsgebyr. Beløbet vil blive oplyst til dig på betalingstidspunktet.

Yderligere skatter for selvstændige

Ud over indkomstskat skal de, der er selvstændige erhvervsdrivende, indsende anslåede skattebetalinger for deres selvstændige skat. Den nuværende selvstændig erhvervsskattesats er 15,3%, bestående af 12,4% for Social Security og 2,9% for Medicare. Denne skat er i det væsentlige den samme som de sociale sikrings- og Medicare-skatter, der tilbageholdes af de fleste arbejdsgivere, bortset fra at arbejdsgivere er forpligtet til at betale halvdelen af ​​skatten. De, der er selvstændige skal betale begge halvdele. Den sociale sikringsdel er underlagt maksimale indkomstbegrænsninger ($137.700 for 2020 og $142.800 for 2021).