Skurke er overalt, og du ved aldrig, hvornår din virksomhed kan komme i kontakt med en person, der forsøger at hvidvaske penge. I denne artikel lærer du om hvidvaskning af penge, den amerikanske lovgivning vedrørende hvidvaskning af penge og hvad du skal gøre som forretningsmand for at sikre dig, at du ikke løber på kant med hvidvaskning af penge forskrifter.
Hvad er hvidvaskning af penge?
Hvidvaskning af penge er transaktioner og aktiviteter, der bruges til at skjule den rigtige pengekilde. I mange tilfælde forsøger en "ulovlig virksomhed" (som IRS kalder dem) at få beskidte penge (fra disse ulovlige aktiviteter, som f.eks. en narkohandel) til at se legitim ud - rene, det vil sige. Derfor er pengene "hvidvasket".
Business Outsider siger, at hvidvaskning af penge er et internationalt problem.
Fra korrupte politikere og narkokarteller til skattesnyd og underholdsbidrag, mere eller mindre alle gør det.
Hvordan bliver penge hvidvasket?
Princippet for hvidvask er at få pengene ind i det finansielle system uden at afsløre kilden til pengene. Lad os sige, at nogen har kontanter fra en ulovlig handel. Personen forsøger at betale med kontanter, så kontanterne kommer ind i det finansielle system uden at skulle afsløre, hvor de kom fra.
Hvordan penge hvidvaskes foregår normalt i en tre-trins proces for hvidvaskning af penge. I den første fase (placering) indføres "beskidte" penge i det finansielle system, normalt i små indskud. I anden fase (lagpålægning) bliver pengene fordelt eller spredt. Og i tredje fase (integration) genindføres pengene i økonomien, og de bruges til at købe store billetter som huse eller virksomheder.
Hvorfor er hvidvaskning af penge en forbrydelse?
Selvom det kan virke indlysende, er hvidvask af penge kriminel aktivitet af flere årsager. IRS er et føderalt agentur, der har til opgave at spore disse dårligt opnåede gevinster, primært fordi denne indkomst ikke beskattes. Selv ulovlige gevinster er skattepligtige, som Al Capone fandt ud af i 1930, da han blev dømt for skatteunddragelse.
Endnu mere alvorligt end at undgå beskatning, siger det amerikanske finansministerium.
Hvidvaskning af penge letter en bred vifte af alvorlige underliggende strafbare handlinger og truer i sidste ende det finansielle systems integritet.
Ikke mindst af disse forbrydelser er narkotikahandel og terrorisme, så det er nødvendigt for den amerikanske regering og andre regeringer at være hårde over for hvidvaskere.
Hvad er loven om hvidvaskning af penge?
To amerikanske love relaterer direkte til forsøg på at begrænse hvidvaskning af penge. Bank Secrecy Act af 1970 indeholdt krav til banker og finansielle institutioner om at rapportere visse typer transaktioner og store kontanttransaktioner.
I 1986 vedtog Kongressen Money Laundering Control Act, der gør hvidvaskning af penge til en specifik føderal forbrydelse. Det forbyder specifikke kriminelle handlinger i forbindelse med finansielle transaktioner (defineret meget bredt), som forsøger at skjule, hvor midlerne kom fra, hvem der ejer midlerne, eller hvem der kontrollerer dem. Denne lov kan retsforfølge overtrædelser uden et minimumstransaktionsbeløb.
Nyere love er hovedsagelig blevet vedtaget for banker med strengere regler og krav til identifikation af bankkunder.
Hvad med finansielle transaktioner uden for USA?
Hvidvaskere arbejder ofte med offshore-konti (bankkonti uden for USA). Enhver med offshore-aktiver skal rapportere dem til IRS for at forhindre forsøg på at skjule penge i udlandet. Den relevante lov hedder FATCA (foreign Account Tax Compliance Act). Denne lov kræver indberetning af store udenlandske aktiver, med minimumskrav fastsat afhængigt af din skatteangivelsesstatus. Hvis din udenlandske formue er under minimum, skal du ikke indberette det pågældende skatteår.
Hvad skal jeg gøre for at overholde lovene om bekæmpelse af hvidvaskning af penge?
Selvom din virksomhed ikke er en bank, kan du blive udsat for en hvidvaskordning. Hvis din virksomhed kan have store transaktionsbeløb (fra salg af udstyr eller ejendomshandler), eller hvis du gør en mange forretninger i kontanter (en restaurant, for eksempel), bør du være opmærksom på, hvor pengene kommer fra ind i din forretning. Dette princip kaldes i bankbranchen "Kend din kunde".
Specifikt kræver føderal lov, at du rapporterer store kontanttransaktioner over $10.000 til IRS. Der er en specifik formular, du skal bruge til at rapportere disse transaktioner — Form 8300. Bemærk, at der er tale om kontanttransaktioner, som ikke kan spores gennem det finansielle system.
