Hvordan påvirker arbejdsindkomst mine skatter?

Privatpersoner og virksomheder har to typer indkomst. En type er aktiv indkomst; det vil sige indkomst fra aktivt arbejde som lønmodtager eller selvstændig.

Den anden type er passiv indkomst. Investeringsindkomst betragtes for eksempel som passiv. Passiv indkomst omfatter også indtægter fra udlejning og fra internetmarkedsføringsideer.

Denne artikel fokuserer på aktiv arbejdsindkomst og de skattemæssige konsekvenser af at modtage arbejdsindkomst. Du kan have indkomst fra andre passive kilder, så arbejdsindkomsten er ikke lig med din korrigerede bruttoindkomst eller din bruttoindkomst ved indkomstskatteberegningen.

Hvad er arbejdsindkomst?

Optjent indkomst er skattepligtig indkomst og løn, du får ved at arbejde. Det omfatter:

• Løn, løn eller drikkepenge, du tjener ved at arbejde for en anden eller som ansat
• Indkomst fra dit arbejde i en virksomhed, du ejer

Arbejdsindkomst inkluderer ikke:

• Renter og udbytte
• Pensions- og pensionsydelser
• Social sikring
• Arbejdsløshedsunderstøttelse
• Underholdsbidrag eller børnebidrag

Hvordan arbejdsindkomst påvirker din selvangivelse

Begge former for arbejdsindkomst (som ansat og som ejer af mindre virksomheder) er skattepligtige. Derudover er al passiv indkomst, du modtager, også skattepligtig, blot på en anden del af din selvangivelse.

Optjent indkomst som ansat

Optjent indkomst som ansat omfatter ikke kun løn, løn og drikkepenge, men også:

• Kommissioner og bonusser
• De fleste personalegoder
• Langsigtede invalideydelser udbetalt til dig før din minimumspensionsalder, og
• Strejkefordele
• Indkomst som lovpligtig lønmodtager (beskattet som selvstændig)

Hvis du er ansat i en anden virksomhed, eller du arbejder som ansat i dit selskab, beskattes du af din bruttoindkomst for året.

Optjent indkomst som selvstændig virksomhedsejer

Hvis du arbejder for dig selv og for dig selv i en lille virksomhed, skal du indsende en virksomheds selvangivelse, normalt på skema C. Den nettoindkomst, du rapporterer fra denne virksomhed (bruttoindkomst minus fradragsberettigede erhvervsudgifter), betragtes som din arbejdsindkomst fra virksomheden det pågældende år.

Den indkomst, du optager som nettoindkomst, anses for at være arbejdsindkomst:

• Indkomstskatter:Din nettoindkomst fra din virksomhed er inkluderet på din selvangivelse ud over arbejdsindkomst fra andre kilder for at bestemme din samlede indkomstskatteregning.
• Selvstændig erhvervsskat: Hvis din virksomhed har en positiv nettoindkomst eller et overskud for året, bruges denne nettoindkomst til at beregne selvstændige skat (Social Security og Medicare skatter). Denne skat lægges til din indkomstskat på din personlige selvangivelse.
• S Corporation Aktionær: Hvis du var en aktionær på mere end 2 % i det S-selskab, som forsikringsplanen er etableret under, er arbejdsindkomst din Medicare-løn (boks 5 i Form W-2) fra det pågældende selskab.

Skattefradraget for optjent indkomst

Indkomstskattefradraget (EITC) er et refunderbart skattefradrag, der er tilgængeligt for personer med lavere indkomst og familier. Kreditten er baseret på den samlede arbejdsindkomst i et år, deraf navnet.

Nogle statslige og lokale regeringer har også indkomstskattefradrag til rådighed eller matcher den føderale kredit.

Udelukkelse af udenlandsk indkomstskat

Hvis du bor og arbejder uden for USA, kan en del af eller hele din indkomst være berettiget til at blive udelukket fra din arbejdsindkomst.