Det ville være let at give IRS skylden, når det ser ud til at tage evigheder at modtage dit 501(c)(3)-beslutningsbrev. "Beslutningsbrevet" er den officielle meddelelse om, at din organisation er berettiget til den føderale skattefritagelse som en 501(c)(3) velgørenhed.
Men, ifølge IRS, kan dit brev blive forsinket, fordi du har givet ufuldstændige oplysninger, eller bare har glemt at betale gebyret eller betalt det forkerte gebyr. Med andre ord kan forsinkelsen være brugerfejl. Men i de seneste år med budgetnedskæringer hos IRS, kan forsinkelser være resultatet af færre IRS-personale til at behandle dine ansøgninger. Et efterslæb forekommer rimeligt ofte, for ikke at nævne teknologiske fejl i de seneste år.
Men der er begået så mange fejl af organisationer, der indgiver, at IRS har offentliggjort de ti bedste tips for at undgå behandlingsforsinkelser. Det bedste tip er at "betale det passende gebyr."
Medmindre din organisation er ret lille og simpelt struktureret, ville det være klogt at bruge en advokat med speciale i nonprofit-arbejde til at hjælpe dig med at ansøge om din 501c3-fritagelse. IRS hjemmeside er ikke den nemmeste at navigere og forstå. En advokat vil koste, men det kan være det værd at sikre, at alt bliver gjort korrekt og inden for rimelig tid.
Uanset om du får hjælp fra en advokat eller prøver at ansøge på egen hånd, er takeaway at følge reglerne, indsende de relevante oplysninger og betale det korrekte gebyr. Det er alt inden for din kontrol. Alt andet er det ikke.
Hvorfor er skattefritagelse så vigtig?
Det giver din donorer til at kræve skattefradrag på deres selvangivelser, fritager din organisation for at betale føderal selskabsskat og indkomstskat og legitimerer din velgørenhed. For eksempel de fleste fonde vil kun yde tilskud til 501(c)(3) nonprofitorganisationer.
Desuden, fordi du sandsynligvis vil inkorporer din organisation på statsniveau, før du ansøger om føderal fritagelse, dit personale og bestyrelsesmedlemmer vil have beskyttelse mod de fleste forpligtelser, såsom retssager. Blandt de fordele og ulemper ved at indarbejde, i dette tilfælde vinder de professionelle dagen.
Den tid, det tager at høre fra IRS om din skattefritagelsesstatus, afhænger af, hvilken formular du har indsendt.
Har du indsendt formular 1023?
De fleste organisationer, der ansøger om skattefritagelse, skal indsende Formular 1023.
IRS siger, at du skal forvente at høre fra dem inden for 180 dage efter indsendelse af din ansøgning. IRS gennemgår din ansøgning grundigt, og hvis oplysningerne er ufuldstændige, kan bureauet blive nødt til at kontakte dig. Det vil bremse processen betydeligt.
Den bedste måde at undgå lang ventetid på er at være forberedt, forstå de oplysninger, du har brug for, og derefter udfylde ansøgningen grundigt.
Her er blot nogle af de ting, du skal indsende med denne formular:
- Beskrivelse af dine aktiviteter. Forklar, hvad du gør.
- Vedtægter. Du udviklede disse oplysninger, da du inkorporerede.
- Arbejdsgiver identifikationsnummer (EIN). Sørg for at ansøge om dette tidligt. Du skal bruge det til stort set al den virksomhed, du driver.
- Vedtægter og politikker. Vedtægterne omfatter de regler, du har sat op for at drive din nonprofitorganisation og styre den.
- Økonomisk information, trykte materialer og publikationer.
- Passende gebyr. Dette er et fast gebyr og uanset dine forventede kvitteringer.
Her er et tip:
Gennemgå instruktioner til formular 1023 omhyggeligt. Indgivelse af 1023 er en besværlig opgave, så overvej at hyre en advokat, der er specialiseret i nonprofit-arbejde til at hjælpe dig med din ansøgning. Alternativt kan du arbejde med en af de virksomheder, der hjælper på dette område.
Hvis du vil tjekke status for din ansøgning, se info på denne IRS side.
Har du indsendt 1023-EZ?
Formular 1023-EZ blev designet til at hjælpe mindre organisationer med at ansøge om 501(c)(3)-fritagelse lettere og hurtigere. Hovedkravet er, at din samlede forventede omsætning (bruttoindtægter) er mindre end $50.000 om året. Hvis det passer til din organisation, er der en god chance for, at du kan bruge denne meget nemmere og billigere måde at arkivere på.
Nogle velgørende organisationer har modtaget godkendelse på så lidt som to uger fra datoen for indsendelsen. IRS siger, at du skal høre fra dem inden for 90 dage efter indsendelse af din ansøgning. En 1023-EZ indsendes helt online, hvilket fremskynder processen betydeligt.
Det kan dog stadig tage noget tid at blive klar til at indsende din ansøgning. Her er nogle af de ting, du skal bruge for at finde sammen:
- Organisationsvedtægter
- Vedtægter eller andre regler for driften
- EIN
Derudover skal du registrere en konto på pay.gov og betale et registreringsgebyr med et kredit- eller betalingskort.
Tip til nem aflevering:
Sørg for, at du er berettiget til at indsende 1023-EZ med Arbejdsark for berettigelse. Du kan vælge formularen via pay.gov og udfylde den online. Du kan gemme, lukke og vende tilbage til formularen efter behov.
Forberedelse er nøglen til en problemfri indsendelse og hurtig godkendelse (uanset hvilken formular du bruger).
Så snart du begynder at overveje at oprette en velgørende organisation, bør du blive fortrolig med, hvad 501(c)(3) betyder, og hvad der skal til for at kvalificere dig. Bliv også fortrolig med din stats inkorporeringslove. På den måde kan du organisere dig på en måde, der opfylder alle krav til både stiftelse og fritagelsesstatus.
Selvom de fleste velgørende organisationer finder inkorporering fordelagtig, kan din organisation blive skattefri uden inkorporering ved at blive en ikke-inkorporeret nonprofitforening. Nogle meget små nonprofitorganisationer med en begrænset eller midlertidig mission vælger denne rute. Tjek ud Hvad er en ikke-inkorporeret nonprofitforening? for fordele og ulemper.
Ressourcer:
Sådan starter du en nonprofitorganisation, National Council of Nonprofits
501(c)(3) Mini-Guide, Harbour Compliance
Offentliggørelse: Jeg er ikke advokat eller revisor. Denne artikel er kun til informationsformål. Det er ikke tænkt som juridisk rådgivning. Tjek andre kilder, såsom IRS, og rådfør dig med en juridisk rådgiver eller en revisor.
