Como propietario de un negocio en casa, puede tomar una variedad de deducciones de impuestos relacionadas con el costo de funcionamiento de su negocio. Esto incluye los gastos incurridos para operar su negocio desde una oficina en casa. Hubo un tiempo en que se creía que tomar la deducción de la oficina en casa aumentaría la posibilidad de una auditoría del IRS, sin embargo, hoy, más del 50 por ciento de las pequeñas empresas se manejan desde casa, lo que hace que tener una oficina en casa sea común y no una señal de alarma para el IRS. Sin embargo, el IRS requiere que su oficina en casa cumpla con reglas específicas antes de que pueda reclamar las deducciones de oficina en casa.
La mejor manera de no meterse en problemas es reclamar solo la deducción del Ministerio del Interior si califica, solo para reclamar los gastos que está tiene derecho a, y documentar adecuadamente sus gastos en caso de que el IRS cuestione su elegibilidad o la cantidad de gastos que intenta afirmar. En caso de duda, consulte a un profesional de impuestos calificado (la mejor opción) o comuníquese con el IRS para obtener aclaraciones; solo asegúrese de documentar sus comunicaciones con el IRS.
Cómo calificar para la deducción del Ministerio del Interior
A las personas que trabajan por cuenta propia y que operan un negocio desde casa les suele resultar fácil calificar para las deducciones del Ministerio del Interior. En algunos casos, los teletrabajadores también pueden calificar para tomar algunas de las deducciones.
Hay dos requisitos esenciales que debe cumplir para poder optar a la deducción:
- Debe utilizar la parte de la oficina de su hogar con regularidad y exclusivamente para fines comerciales.
- La parte comercial de su hogar debe ser su lugar principal de negocios o el lugar donde se reúna con clientes o clientes en el curso normal de sus actividades comerciales.
Para un garaje separado u otras estructuras separadas, el único requisito es que el edificio se utilice en conexión con su comercio o negocio. También puede reclamar deducciones si utiliza un área de su hogar para almacenar inventario o muestras de productos.
Uso regular y exclusivo del IRS
Si tiene una oficina en casa que está en su propia habitación, en la que trabaja continuamente y no se usa para nada más, cumple con la regla "regular y exclusiva". Sin embargo, muchos dueños de negocios desde casa no tienen una oficina totalmente separada y exclusiva. En cambio, tienen un rincón de la cocina o la habitación de invitados. Aun así, aún puede calificar para la deducción.
Ejemplo
Por ejemplo, la mesa de su comedor no calificará si también cena allí, porque si bien puede trabajar allí regularmente, su mesa no se usa exclusivamente para negocios. Sin embargo, si tiene un escritorio en la esquina del comedor donde hace su trabajo y solo se hace su trabajo allí, puede reclamar esa sección del comedor en la deducción.
Lo que el IRS quiere es que el espacio de su oficina en casa se use como su ubicación principal para trabajar y no se use para nada más.
Excepciones de uso exclusivo
El IRS dice que no tienes que cumplir con el requisito de uso exclusivo en ninguno de estos dos casos:
- Usted opera una guardería con licencia en su hogar.
- Almacena inventario o productos para la venta en su negocio.
En los casos que cumplan con estas excepciones, el uso personal y el uso comercial pueden mezclarse. Con respecto al almacenamiento de inventario, solo puede tener un uso mixto del área que usa para el almacenamiento si no tiene ninguna otra ubicación comercial además de su hogar.
Calcule su porción del uso doméstico
Generalmente, la cantidad que puede deducir depende del porcentaje de su hogar que se utiliza para el negocio. Si usa un dormitorio que mide 20 pies por 10 pies dentro de una casa que tiene 2,000 pies cuadrados de espacio habitable, su deducción sería del 10% (200 dividido por 2,000). Este porcentaje se aplica a los servicios públicos y otros gastos deducibles.
Si las habitaciones de su casa, condominio o apartamento tienen aproximadamente el mismo tamaño, puede usar un cálculo aún más fácil. Por ejemplo, si vive en un apartamento de 4 habitaciones y las habitaciones son aproximadamente del mismo tamaño y usted usa una habitación exclusivamente para su negocio, puede reclamar el 25% de sus gastos (1 habitación dividida por 4 habitaciones).
Si reúne los requisitos para la deducción por oficina en el hogar, probablemente querrá reclamar la parte (porcentaje) atribuible a su oficina en el hogar aquí en lugar de tomar el monto total del Anexo A en su deducción detallada.
Por lo tanto, puede incluir el 20 % de su hipoteca e impuestos sobre la propiedad en el Formulario 8829 y el otro 80 % en el Anexo A. La razón por la que querría hacer esto si trabaja por cuenta propia es porque cuando transfiere la cantidad a su Anexo C, en efecto, está reduciendo la cantidad de impuestos del Seguro Social (Anexo SE) que deberá pagar en su negocio ganancias.
Requisito especial para teletrabajadores
Si trabaja en su hogar como empleado de otra empresa, debe cumplir con las pruebas de uso exclusivo anteriores MÁS dos requisitos adicionales. El uso comercial de su hogar debe ser para la conveniencia de su empleador. Además, no puede alquilar ninguna parte de su casa a su empleador y luego usar la parte alquilada para realizar servicios para su empleador.
Si trabaja desde casa para un empleador, debe cumplir con los requisitos de regular y exclusivo uso, sin uso personal o de otro tipo, excepto que su trabajo desde casa tiene que ser para la conveniencia de su empleador. Si su empleador no le proporciona un lugar para trabajar, como podría ser el caso de un empleado de un centro de llamadas remoto, por ejemplo, probablemente califique siempre y cuando no mezcle el uso personal y el uso comercial del área de la casa en la que se encuentra. reclamando.
Si su empleador le proporciona una oficina pero ocasionalmente trabaja desde su casa, probablemente no calificará para tomar las deducciones.
¿Qué pasa con el trabajo en el lugar?
Dependiendo del tipo de negocio que tenga, es posible que gran parte de su negocio se realice fuera del hogar. Por ejemplo, si eres consultor, puedes trabajar en las oficinas de tus clientes. O si realiza servicios de manitas, limpieza o paisajismo, el trabajo se realiza en las instalaciones de sus clientes. La buena noticia es que si realiza actividades administrativas o de gestión de su negocio únicamente desde su hogar y desde ninguna otra ubicación fija, aún puede reclamar la deducción de la oficina en el hogar.
Deducciones permitidas de oficina en casa
Si cumple con los requisitos del IRS para reclamar la deducción del Ministerio del Interior en su declaración de impuestos, es posible que pueda deducir un porcentaje de:
- Sus impuestos sobre la propiedad inmobiliaria en su hogar
- Intereses hipotecarios (Tenga cuidado de no reclamar los intereses dos veces: una vez en el Anexo A para sus Deducciones detalladas y una segunda vez aquí. La mayoría de los programas de software de impuestos pueden ayudar con esto o usar un especialista en impuestos).
- Sus pagos de alquiler si no es propietario de una vivienda
- Servicios (agua, electricidad)
- Seguro de propietarios o inquilinos
- Depreciación de su casa (si es propietaria)
- Pintura y reparaciones. (Las mejoras permanentes se agregan a la base de su hogar para calcular la depreciación y luego puede recuperarlas si reclama la depreciación como parte de la deducción de su Ministerio del Interior).
tomando la deducción
El IRS ahora tiene dos formas de tomar la deducción de impuestos de la oficina en casa. La más fácil es la Opción simplificada en el que multiplica los pies cuadrados del área de su oficina en casa (no la habitación sino la sección utilizada para realizar negocios) por $5. Si usa un área de 6 pies por 8 pies de su sala de estar para administrar su negocio de manera regular y exclusiva, entonces multiplicaría 48 (6x8 = 48 pies cuadrados) por $5 para obtener $240.
La Opción Regular es un poco más complicada pero podría resultar en una deducción mayor. En la opción regular, utiliza los gastos reales incurridos en su oficina en el hogar, como intereses hipotecarios, servicios públicos, etc., y los multiplica por el porcentaje de su hogar que ocupa la oficina en el hogar. Por ejemplo, si su casa tiene 1000 pies cuadrados y el espacio de su oficina en casa es de 48 pies cuadrados, multiplicaría los gastos de su hogar por 4.8% para obtener su deducción. Tenga en cuenta que estos gastos no son todos los gastos comerciales, como los costos de marketing. Los gastos de oficina en el hogar son solo aquellos relacionados con su hogar (como se indica arriba).
La deducción será limitada si su ingreso bruto de su negocio es menor que sus gastos comerciales totales. El IRS proporciona una hoja de trabajo que puede usar para ver si sus deducciones son limitadas. Si es así, puede llevar algunas o todas las deducciones que no se le permitieron incluir en esta declaración en la declaración del próximo año.
Informe de la deducción
Las deducciones de su Ministerio del Interior se calculan utilizando el Formulario 8829 del IRS. Luego, los montos permitidos se transfieren al Anexo C si es un operador de negocio en el hogar, o al Anexo A si es un empleado que trabaja a distancia. Por lo tanto, los empleados que trabajan a distancia deben detallar las deducciones para reclamar las deducciones del Ministerio del Interior. En algunos casos, estos empleados que trabajan desde casa pueden encontrar que la deducción estándar es una mejor oferta para ellos, incluso sin la deducción del Ministerio del Interior.
Mantener registros y probar su elegibilidad
Si califica para tomar la deducción, asegúrese de mantener buenos registros que incluyan fotos de su área de trabajo. puede usar para mostrarle al IRS que su oficina se usa solo para negocios y no en combinación con ningún usar. También puede enviar su correo comercial a su hogar, configurar una línea telefónica separada exclusivamente para fines comerciales en la oficina de su hogar y registrar el tiempo que pasa trabajando en casa. Puede ahorrarse una visita personal de un auditor del IRS y evitar otros problemas también.
Beneficio secundario de su oficina en casa
Si su hogar califica como su lugar principal de negocios, puede deducir sus gastos de traslado entre su hogar y otro lugar de trabajo. Por ejemplo, si usted es un consultor que a veces tiene que trabajar en las ubicaciones de los clientes, puede deducir sus gastos de viaje para ir y volver de esa ubicación. Esa es una buena característica que a las personas que no tienen un negocio en casa les gustaría tener.
Obtener más información
Aunque las publicaciones del IRS pueden ser confusas para la mayoría de los lectores, el IRS proporciona una gran cantidad de información adicional sobre temas relacionados con la deducción del Ministerio del Interior, que incluyen:
- Debe asegurarse de obtener la Publicación 587 del IRS para obtener más detalles sobre cómo reclamar las deducciones de impuestos del Ministerio del Interior.
- Si desea reclamar la porción de uso comercial de la depreciación de una vivienda que es su residencia principal, también deberá desea obtener la Publicación 551 que trata sobre la base ajustada, que se utiliza para calcular la depreciación de su hogar.
- Querrá la Publicación 946 si necesita corregir deducciones de depreciación inexactas en años anteriores.
- Si planea vender la casa que fue la ubicación principal de su negocio y ha reclamado deducciones por depreciación de la casa, querrá consultar la Publicación 523, que analiza el uso comercial de su casa cuando se vende (los montos que dedujo en años anteriores por concepto de depreciación muy bien podrían terminar siendo gravados como ganancias de capital cuando venda su propiedad). hogar.)
Por supuesto, puede decidir que toda la molestia y la confusión simplemente no valen la pena reclamar la deducción después de todo. Todavía podría valer la pena hacer cálculos y ver qué tiene que ganar si reclama las deducciones completas permitidas. También puede decidir que finalmente vale la pena el gasto de contratar a un profesional de impuestos calificado para hacer su vida más fácil. Nuevamente, dependerá de lo que pueda ganar o perder y si cree que necesita un contador fiscal para otros aspectos de su negocio, por lo general, es una muy buena idea.
The Balance no proporciona servicios y asesoramiento fiscal, de inversión o financiero. La información se presenta sin tener en cuenta los objetivos de inversión, la tolerancia al riesgo o las circunstancias financieras de ningún inversor específico y podría no ser adecuada para todos los inversores. El rendimiento pasado no es indicativo de resultados futuros. Invertir conlleva riesgos, incluyendo la posible pérdida de capital.
