Si trabaja desde casa como empleado de una empresa, se encuentra entre un grupo creciente de millones de empleados que trabajan a distancia.
Uno de los beneficios del teletrabajo ha sido la capacidad de reducir los impuestos sobre la renta mediante la deducción de la oficina en casa en su declaración de impuestos personal. Esa deducción ya no está disponible para los empleados que trabajan desde casa.
Cambios en las deducciones de impuestos para trabajar desde casa
Según C.P.A. Gail Rosen, antes del proyecto de ley de reforma fiscal de 2018, podría deducir los negocios de los empleados gastos, como los gastos de oficina en casa para los empleados que teletrabajan, como una deducción detallada miscelánea en Planificar una. La nueva ley fiscal elimina las deducciones fiscales misceláneas detalladas para los empleados.
Esto significa que si usted es un empleado que trabaja para una empresa, los gastos de empleados que su empresa no paga ya no están disponibles como deducciones de impuestos, incluida la deducción de oficina en casa.
Además de la deducción de oficina en casa, otros gastos no reembolsados que trabajar desde casa los empleados ya no pueden deducir incluyen:
- Tasas de licencia profesional
- Cuotas a sociedades profesionales
- gastos del educador
- Herramientas y suministros
- Gastos de viajes y comidas de negocios
¿Quién puede tomar la deducción del Ministerio del Interior?
La deducción de la oficina en casa no se eliminó por completo. Continúa vigente para autónomos.
Algunos tipos de empleados también pueden ser elegibles para tomar una deducción de oficina en casa por gastos de empleados no reembolsados, que incluyen:
- reservistas de las Fuerzas Armadas.
- Artistas calificados.
- Funcionarios del gobierno local o estatal basados en honorarios.
- Empleados con gastos de trabajo relacionados con la discapacidad.
Estos empleados deben poder demostrar que sus gastos de teletrabajo son:
- Pagado o incurrido durante su año fiscal.
- Necesario para el ejercicio de su oficio o por cuenta ajena.
- Ordinario y necesario.
¿Es usted un empleado de teletrabajo o un negocio en casa?
¿Es usted un empleado de teletrabajo o un contratista independiente? Asegúrese de comprender la diferencia entre ser un empleado de teletrabajo y tener un negocio en el hogar.
Un contratista independiente trabaja por separado del cliente, mientras que un empleado trabaja directamente para un empleador.
- Si recibe un cheque de pago con retención de impuestos y un W-2 en el momento de la declaración de impuestos, se le paga como empleado.
- Si recibe un 1099-MISC en enero por los pagos del año anterior, se le paga como contratista independiente.
El IRS decide si un trabajador es un empleado o un contratista independiente. Observan tres factores en su análisis:
- conductual: ¿La empresa controla o tiene derecho a controlar lo que hace el trabajador, cuándo trabaja y cómo el trabajador hace su trabajo?
- Financiero: ¿La empresa de control del trabajador paga, reembolsa los gastos y proporciona herramientas y suministros?
- Relación: ¿La empresa y el trabajador tienen un contrato escrito o beneficios para los empleados, y es el trabajo un aspecto clave del negocio?
El IRS toma sus decisiones caso por caso. Miran toda la relación, y no solo un factor.
Si es un contratista independiente, debe presentar un formulario de impuestos comerciales en el Anexo C como parte de su declaración de impuestos personal. El Anexo C le permite deducir los gastos comerciales para reducir su factura de impuestos comerciales. El ingreso neto (o pérdida) de su negocio se incluye con sus otros ingresos en su declaración de impuestos.
El teletrabajo y su ingreso imponible
El cambio en la ley de impuestos federales puede afectar su ingreso imponible. La base imponible del impuesto sobre la renta (ingreso imponible) para efectos de los impuestos estatales es similar al impuesto federal.
La mayoría de los estados usan el ingreso bruto federal ajustado como base, mientras que otros estados usan su propia definición. Incluso los estados que comienzan con el AGI federal hacen ajustes (el ingreso bruto ajustado (AGI) es el ingreso bruto menos el ajuste).
La nueva ley fiscal también ha cambiado otras partes de su declaración de impuestos personal, por lo que la forma en que la pérdida de la deducción de gastos comerciales no reembolsados podría afectar su factura de impuestos variará de persona a persona.
Teletrabajo e Impuestos Estatales
Las leyes estatales pueden diferir de la ley fiscal federal en la forma en que los estados gravan a los empleados que teletrabajan, además de cómo consideran los ingresos y las deducciones de los empleados. Esto incluye la deducción de oficina en casa.
En general, un empleado de teletrabajo paga impuestos en el estado donde realiza su trabajo. Por ejemplo, si un empleado vive y trabaja fuera de su hogar en Nueva Jersey y trabaja para una empresa en Nueva York, el la empresa debe registrar su negocio en Nueva Jersey y el W-2 del empleado debe reflejar los impuestos retenidos de su hogar estado.
Si no está seguro en qué estado pagar impuestos o qué deducciones puede tomar, el departamento de recursos humanos de su empleador puede ayudarlo. También puede trabajar con un preparador de impuestos profesional para asegurarse de seguir todas las leyes fiscales correspondientes.
La información contenida en este artículo no es asesoramiento fiscal o legal y no sustituye dicho asesoramiento. Las leyes estatales y federales cambian con frecuencia, y es posible que la información de este artículo no refleje las leyes de su propio estado o los cambios más recientes en la ley. Para obtener asesoramiento fiscal o legal actual, consulte con un contador o un abogado.
