Los abogados fiscales representan a clientes ante las autoridades fiscales federales, estatales y locales, así como a personas y empresas que están bajo auditoría del Servicio de Impuestos Internos. Otras funciones de un abogado fiscal incluyen estructurar, negociar y documentar entidades comerciales, y asesorar a los clientes sobre las implicaciones fiscales de ciertas financiaciones, empresas conjuntas, organizaciones exentas de impuestos, impuestos sobre compensaciones, sucesiones y obsequios, y los impuestos de EE. actas.
Deberes
Los abogados de impuestos asesoran a corporaciones e individuos de alto poder adquisitivo con respecto a todas las áreas de la ley tributaria en el día a día. Supervisan los desarrollos legislativos y asesoran a los clientes con respecto al impacto potencial de la legislación pendiente en sus negocios y sus finanzas personales. A menudo trabajan mano a mano con los abogados corporativos internos.
Algunos abogados de impuestos trabajan exclusivamente en derecho patrimonial. Eso puede sonar como un alcance, pero considere la tasa significativa del impuesto federal sobre el patrimonio, aunque solo los patrimonios muy valiosos están sujetos a él. Se requiere una sólida comprensión de la ley fiscal para navegar el laberinto de varios fideicomisos, fundaciones benéficas y otras actividades de planificación patrimonial. herramientas para evitar o mitigar una factura de impuestos sobre el patrimonio que podría descarrilar un negocio familiar o dejar muy poco para los herederos heredar.
Los abogados fiscales pueden comparecer ante las autoridades fiscales federales, estatales o locales. A nivel federal, el IRS es algo particular acerca de quién puede representar a un contribuyente en caso de que surja un problema o una auditoría. Los abogados hacen la lista de abogados aprobados, al igual que los contadores públicos autorizados y los agentes inscritos. Los agentes inscritos tienen licencia a nivel federal y deben completar un proceso de prueba y solicitud muy extenuante. Se considera que los abogados tienen derecho a la representación "ilimitada" de los clientes, lo que significa que no necesariamente tiene que preparar la declaración de impuestos en cuestión para comparecer ante el IRS o en un tribunal federal en nombre de alguien beneficio.
Subespecialidades
El derecho tributario es un área amplia que abarca una serie de subespecialidades, como el impuesto corporativo general, compensación ejecutiva, litigios fiscales, planificación fiscal internacional, organizaciones exentas y municipales finanzas.
Educación y certificaciones requeridas
Como mínimo, se requiere un título de Doctorado en Jurisprudencia para trabajar como abogado fiscal. Y, por supuesto, debe aprobar un examen de la barra estatal y ser admitido en la barra allí. Este examen generalmente se lleva a cabo durante varios días.
Muchos abogados de impuestos también son contadores públicos certificados o CPA. Pueden tener un MBA, una Maestría en Administración de Empresas o un LL.M. en impuestos Idealmente, la educación de pregrado debería centrarse en algún área del campo, como carreras de economía o negocios.
Algunos estados ofrecen una mayor certificación de los abogados fiscales después de años de práctica de la ley fiscal. Esto también implica generalmente aprobar algún tipo de prueba o examen y requiere un período de tiempo determinado dedicado a trabajar en derecho tributario, generalmente alrededor de cinco años. La experiencia por lo general debe ser reciente.
Habilidades requeridas
Sólidas habilidades de contabilidad y matemáticas son imprescindibles, así como excelentes habilidades de comunicación oral y escrita. Se requieren habilidades analíticas y de pensamiento crítico de primer nivel para ejercer en el área del derecho tributario.
