Las fechas de vencimiento de las declaraciones de impuestos canadienses, así como los impuestos adeudados, dependen de cómo esté estructurada su empresa; no existe una fecha límite única para todos. El año fiscal que elija también puede figurar.
Plazos para propietarios únicos y sociedades
Declara tus ingresos en Formulario T2125 si su negocio es un propietario único o un camaradería. Este modelo forma parte de la declaración del IRPF T1.
Tienes hasta el 15 de junio para presentar su declaración de impuestos sobre la renta canadiense, pero tenga cuidado, incluso si no presenta su declaración de impuestos hasta el 15 de junio, aún debe pagar cualquier impuesto sobre la renta adeudado antes del 30 de abril para evitar sanciones.
Uso de un fin de año fiscal que no sea el 31 de diciembre
Puede optar por utilizar una empresa año fiscal que no sea el año calendario cuando usted es propietario único o socio. Por ejemplo, podría ser ventajoso utilizar un año fiscal que finalice cuando el negocio disminuya si su negocio es estacional.
Debe presentar una solicitud a la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) para cambiar el final de su año fiscal. La aprobación no está garantizada. La CRA podría rechazar su solicitud si cree que su solicitud no se basa en "razones comerciales sólidas".
Todos los socios deben elegir el mismo fin de año fiscal si está en una sociedad. No puede cambiar el cierre del año fiscal si uno de los socios es una corporación o está en otra sociedad.
La declaración de impuestos se vuelve más compleja si decide utilizar un año fiscal comercial que finalice el 31 de diciembre. Independientemente de la fecha que elija, su declaración de impuestos personal aún vence el 15 de junio y debe pagar los impuestos adeudados antes del 30 de abril.
Si el cierre del año fiscal de su negocio es no 31 de diciembre, debe combinar partes de los dos años fiscales. Esto podría requerir estimar sus ingresos desde el final de su año fiscal hasta el 31 de diciembre. La mayoría de los propietarios únicos y las sociedades eligen el fin del año fiscal el 31 de diciembre por este motivo.
Plazos para Corporaciones
Puede elegir cualquier fecha para el final de su año fiscal si su negocio es un corporación, pero si la sociedad tiene un saldo adeudado en su impuesto sobre la renta de sociedades, dicho saldo deberá pagarse dentro de los dos meses siguientes al cierre del ejercicio fiscal. Corporaciones privadas controladas por Canadá son una excepción a esta regla; tienen tres meses para pagar su saldo de impuesto sobre la renta si ciertas condiciones se cumplan.
Impuestos Provinciales de Sociedades
Las corporaciones también deben pagar impuestos provinciales en cada provincia y territorio además de los impuestos comerciales federales. Con la excepción de Quebec y Alberta, los impuestos corporativos provinciales son administrados por la Agencia de Ingresos de Canadá y se incluyen en la declaración de impuestos federal.
Dependiendo de dónde resida su negocio, puede usar uno de los siguientes anexos para ayudarlo a calcular sus impuestos provinciales/territoriales:
- Anexo 427, Cálculo del impuesto de sociedades de la Columbia Británica
- Anexo 383, Cálculo del impuesto de sociedades de Manitoba
- Anexo 366, Cálculo del impuesto de sociedades de New Brunswick
- Anexo 307, Cálculo del impuesto de sociedades de Terranova y Labrador
- Anexo 461, Cálculo del Impuesto sobre Sociedades de los Territorios del Noroeste
- Anexo 346, Cálculo del impuesto de sociedades de Nueva Escocia
- Anexo 481, Cálculo del impuesto de sociedades de Nunavut
- Anexo 500, Cálculo del impuesto de sociedades de Ontario
- Anexo 322, Cálculo del impuesto de sociedades de la Isla del Príncipe Eduardo
- Anexo 411, Cálculo del impuesto de sociedades de Saskatchewan
- Anexo 443, Cálculo del impuesto de sociedades de Yukón
Ver el Impuesto sobre Sociedades del sitio web Treasure Board and Finance para obtener los formularios apropiados si su lugar de trabajo está en Alberta. Para Quebec, visite la sección de declaración de impuestos corporativos del sitio web de Revenue Quebec para obtener información y formularios de declaración de impuestos corporativos. Los plazos de presentación y pago de impuestos son similares a los requisitos de la CRA.
¿Qué pasa si su negocio no hizo ningún dinero?
Si su empresa está incorporada, debe presentar una declaración de impuestos T2 todos los años, independientemente de si su empresa debe algún impuesto.
Las empresas unipersonales y las sociedades deben presentar declaraciones individuales independientemente de si tienen algún ingreso comercial para informar. Si su negocio está activo, debe completar e incluir el formulario T2125 con su declaración de impuestos personal. Es posible que haya incurrido en gastos comerciales incluso si su negocio no tuvo ingresos, generando una pérdida de negocio que se puede cancelar contra otros ingresos personales.
Por ejemplo, es posible que haya iniciado una pequeña empresa además de su trabajo habitual. Es posible que su negocio no genere ingresos en el primer año o posiblemente incluso en los primeros años, pero tiene gastos iniciales. Estos gastos pueden deducirse de los ingresos de su trabajo habitual, aunque existen límites.
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