- ¿Tengo que presentar una declaración de impuestos de negocios?
- ¿Puedo usar el software de impuestos para mis impuestos comerciales?
- ¿Cómo calculo los ingresos de la empresa?
- ¿Cómo encuentro las deducciones comerciales?
En este artículo encontrará respuestas a estas y otras preguntas sobre cómo preparar sus impuestos comerciales.
En 2020, se crearon varios créditos fiscales nuevos y otras desgravaciones relacionadas con los impuestos para empresas e individuos. Vea este artículo sobre cómo cambios en la ley puede afectar su declaración de impuestos de 2020.
Antes de comenzar a trabajar en sus impuestos comerciales, revise los cambios en los impuestos comerciales de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017:
- Una nueva deducción del 20 % sobre los ingresos comerciales netos, denominada deducción de ingresos comerciales calificados (QBI), además de las deducciones de gastos
- Eliminación de algunas deducciones, incluidos los gastos de entretenimiento comercial
- Mayores provisiones por depreciación, y
- un nuevo Crédito fiscal de la Ley de licencia familiar disponible para pequeñas empresas (extendido hasta 2020) que ofrecen beneficios de licencia médica familiar a los empleados.
¿Tengo que presentar una declaración de impuestos comerciales?
La respuesta es siempre sí." Si tiene ingresos y no presenta una declaración de impuestos sobre la renta, puede incurrir en multas y sanciones del IRS. Incluso si su negocio tiene una pérdida o si su negocio estuvo inactivo, debe presentar un informe de impuestos. Una pérdida comercial en realidad puede ayudarlo porque puede reducir su ingreso total en su declaración de impuestos personal.
Debe informar todos los ingresos comerciales, incluidos los ingresos declarados en el formulario 1099-NEC como contratista independiente, en su declaración de impuestos personal. Por lo tanto, tiene sentido tomar las deducciones permitidas para disminuir su ingreso imponible. No se necesita mucho para ser un negocio "real"; solo necesita operar como un negocio, mantener separados los registros comerciales y personales, y demostrar que está tratando de obtener ganancias.
Este proceso del IRS lo guía a través de una entrevista para ver si necesita presentar una declaración de impuestos federales.
¿Puedo usar el software de impuestos para preparar una declaración de impuestos comercial?
El software de impuestos se centra en las declaraciones de impuestos personales, pero la mayoría de los principales programas de software de impuestos comerciales tienen versiones que incluyen el Anexo C (para empresas individuales y LLC de un solo miembro). Algunos también tienen versiones que lo guían a través del proceso de preparación de declaraciones de impuestos de sociedades y corporaciones. Verifique los detalles de la marca del software y la versión para asegurarse de que se incluye el formulario que desea.
¿Necesito un CPA para preparar mi declaración de impuestos comercial?
Si tiene una declaración de impuestos del Anexo C simple, puede usar un software de impuestos o completar el formulario usted mismo, si sabe lo que está haciendo. Pero, ¿y si te pierdes algo? Omitir una deducción importante puede costarle dinero y hacer que pague impuestos más altos.
También debe completar el Anexo SE para los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (impuestos del Seguro Social y Medicare para los ingresos comerciales) e incluir esos impuestos en su declaración de impuestos personal.
Los preparadores de impuestos en las grandes empresas de preparación de impuestos sin cita previa están mucho menos familiarizados con los impuestos comerciales que con los formularios de impuestos personales. Es posible que conozcan el Anexo C, pero no una declaración de sociedad o corporación.
Las declaraciones de impuestos de sociedades y corporaciones son complicadas. Implican preparar una declaración de impuestos por separado para el negocio y luego un anexo K-1 para cada accionista o socio. Y hay muchas trampas en el camino.
Puede encontrar un CPA u obtener ayuda de un preparador de impuestos comerciales calificado, como un agente inscrito. En cualquier caso, a menudo vale la pena el dinero para obtener ayuda con una declaración de impuestos comercial.
¿Cómo determino los ingresos de mi negocio?
Antes de preparar su declaración de impuestos comercial, deberá preparar un estado de ingresos, a menudo llamado "P&L" o estado de pérdidas y ganancias. Esta declaración enumera todas las fuentes de ingresos comerciales y luego muestra todos los gastos. Los ingresos menos los gastos son iguales a los ingresos netos. También debe incluir ingresos por trueque en su declaración de impuestos de negocios.
Si está preparando una declaración de impuestos comerciales para una empresa que fabrica o vende un producto, necesitará para incluir un cálculo del costo de los bienes vendidos, para mostrar el cambio en el valor de los bienes durante el año tiempo.
¿Todos los gastos comerciales son deducibles? ¿Cómo sé cuáles no son deducibles?
Casi todos los gastos comerciales son deducibles de impuestos, siempre que:
- Puede probar que está en un negocio legítimo y que intenta obtener ganancias, y
- Puede probar el propósito comercial de cada gasto.
Mantener registros excelentes es la clave para deducir los gastos comerciales. El error más común que cometen los dueños de negocios es no llevar registros del millaje del negocio y de los gastos de comidas y entretenimiento.
Algunos gastos no pueden ser deducidos por una empresa porque el IRS no los considera gastos comerciales legítimos. Por ejemplo, no se pueden deducir las contribuciones políticas, las multas y sanciones, la membresía en un club social o deportivo y los costos de traslado. Obtenga más información sobre los gastos comerciales que no se pueden deducir.
¿Tengo que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
Todo contribuyente paga el impuesto sobre la renta del Seguro Social y Medicare. Los empleados pagan este impuesto (llamado impuesto FICA) a través de retención, y sus empleadores pagan la otra mitad de la cantidad requerida de impuestos. Las personas que trabajan por cuenta propia pagan la totalidad del monto de este impuesto (llamado Impuesto SECA) pagando el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre la renta neta imponible de su negocio.
Para saber si debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, debe saber si es un empleado o propietario de un negocio. Si posee y administra una pequeña empresa, es propietario de una empresa y paga impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Los socios y miembros de LLC están incluidos en esta categoría.
Si usted es accionista o funcionario de una corporación, también es un empleado y paga el impuesto FICA sobre su salario. No paga impuesto de trabajo por cuenta propia.
La parte del Seguro Social del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, como el impuesto del Seguro Social pagado por los empleados, se suma a su elegibilidad para los beneficios del Seguro Social cuando se jubila o si queda discapacitado.
¿Cómo afectan mis impuestos comerciales mi declaración de impuestos personal?
Su parte del impuesto comercial se incluye en su declaración de impuestos sobre la renta personal, según el tipo de negocio que posea.
Al hacer los impuestos de pequeñas empresas, los propietarios presentan un Anexo C para cada negocio que poseen, y el ingreso neto de este Anexo C va en la Línea 12 de la primera página de su declaración de impuestos personal (Formulario 1040 o 1040-SR). Por lo tanto, los ingresos de su negocio están directamente sujetos a impuestos, a la misma tasa que sus otros ingresos.
Los propietarios de sociedades (incluidos los miembros de sociedades de responsabilidad limitada de varios miembros que se presentan como sociedades) reciben un Anexo K-1 que muestra su parte de la obligación tributaria de la sociedad. Los ingresos del Anexo K-1 se incluyen en la declaración de impuestos sobre la renta de cada socio y se gravan junto con otras fuentes de ingresos.
De la misma manera, los propietarios de corporaciones y corporaciones S también reciben un Anexo K-1 que muestra su parte de las ganancias de la corporación, y el ingreso K-1 se incluye en sus declaraciones de impuestos personales.
