Si bien la mayoría de las organizaciones sin fines de lucro disfrutan y conocen las exenciones del impuesto federal y estatal sobre la renta, Menos organizaciones de este tipo conocen las regulaciones que rodean la exención del impuesto sobre las ventas para organizaciones sin fines de lucro. organizaciones. El simple hecho de estar exento del impuesto sobre la renta no exime automáticamente a una organización de pagar o recaudar el impuesto sobre las ventas. Hay una serie de elementos importantes a considerar al explorar las regulaciones que rodean el impuesto sobre las ventas para organizaciones sin fines de lucro. A continuación se detallan algunas de las principales consideraciones a tener en cuenta.
- El estado en el que se encuentra la organización sin fines de lucro.
- El tipo de organización sin fines de lucro.
- Certificados de exención
- Pagar impuesto sobre las ventas vs. recaudar impuestos sobre las ventas
Probablemente el factor más importante a considerar es el estado en el que tiene su sede su organización sin fines de lucro, y todas las consideraciones adicionales mencionadas son parte de lo que varía según el estado. Las leyes generales sobre si las organizaciones sin fines de lucro están exentas del impuesto sobre las ventas también varían según el estado. Algunos estados otorgan exenciones de impuestos sobre las ventas más amplias a organizaciones sin fines de lucro que las que ofrecen otros estados. En algunos estados, la organización sin fines de lucro está exenta del impuesto sobre las ventas en la mayoría de los casos si la transacción está relacionada con el
Tipos de organizaciones sin fines de lucro
Otra cosa a considerar es qué tipo de organización sin fines de lucro es su organización. El IRS (si bien las regulaciones que rodean la exención del impuesto sobre las ventas varían según el estado, el gobierno federal es la agencia responsable de otorgar impuestos generales). estatus sin fines de lucro para una organización) reconoce nueve categorías principales de organizaciones sin fines de lucro junto con otros tipos diversos de sin fines de lucro. Sólo algunos ejemplos de tipos de organizaciones sin fines de lucro son las que existen con fines religiosos, las que existen para promover el bienestar social y las que son clubes sociales o recreativos. En muchos estados, si usted califica para una exención del impuesto sobre las ventas dependerá del tipo de organización sin fines de lucro que tenga.
Ubicación de la sede
Si su organización sin fines de lucro está ubicada en uno de los muchos estados que requieren que las organizaciones sin fines de lucro solicitar una exención del impuesto sobre las ventas, su organización deberá obtener una exención del impuesto sobre las ventas certificado. Visitar el sitio web de la división de impuestos de su estado o la oficina de registro de organizaciones benéficas lo ayudará a comenzar el proceso de solicitud de un certificado de exención del impuesto sobre las ventas. En algunos estados, recibirá una copia física del certificado que podrá proporcionar a las empresas en las que realiza compras para recibir una exención inmediata. Cuando solicite su certificado, deberá proporcionar información sobre su organización sin fines de lucro, como su nombre, dirección, qué tipo de sin fines de lucro, prueba del IRS de que es una organización exenta de impuestos, sus artículos de incorporación, sus estatutos y posiblemente otra información.
Pagar impuestos sobre las ventas versus cobrar
Un último elemento para las organizaciones sin fines de lucro que se preguntan sobre las exenciones del impuesto sobre las ventas es la diferencia entre pagar impuestos sobre las ventas y recaudar impuestos sobre las ventas. Cuando su organización realiza una compra a un proveedor, es posible que tenga que pagar o no impuesto de venta a ese proveedor dependiendo de las leyes de su estado, así como de las otras consideraciones mencionadas. Cuando su organización sin fines de lucro vende un artículo a alguien, es posible que deba recaudar impuestos sobre las ventas según las mismas leyes y consideraciones. Comprender esta diferencia es importante porque, si bien una organización sin fines de lucro puede estar exenta de pagar impuestos sobre las ventas, esta exención puede no extenderse a la recaudación del impuesto sobre las ventas de los artículos que vende. Las reglas sobre si esta colección es necesaria también pueden depender del tipo de artículo que se vende. Los bienes tangibles pueden tener reglas diferentes a las de los artículos intangibles, como las membresías. Otra cosa a considerar es que el IRS puede considerar los ingresos por ventas como "ingresos comerciales no relacionados", que también pueden estar sujetos a impuestos.
En resumen, si su organización sin fines de lucro está exenta del impuesto sobre las ventas depende principalmente del estado en el que se encuentra la organización. Otros factores a incluir son qué tipo de organización sin fines de lucro está operando y si existe una diferencia en su estado para las exenciones relacionadas con el pago del impuesto sobre las ventas y la recaudación del impuesto sobre las ventas. Dado que las organizaciones sin fines de lucro son responsables de su propio conocimiento sobre las exenciones del impuesto sobre las ventas, es Es importante que su organización investigue las leyes de su estado y consulte a profesionales cuando necesario. Esto ayudará a garantizar que su organización sin fines de lucro se mantenga del lado correcto de la ley en lo que respecta al impuesto sobre las ventas.
