La economía de los trabajos por encargo está creciendo rápidamente y los trabajadores por encargo representan la mayor parte 34 por ciento de la fuerza laboral estadounidense, según estimaciones de Intuit. Se espera que esa cifra aumente al 43 por ciento para 2020.
Trabajar en la economía colaborativa ofrece ciertas ventajas, como horarios de trabajo flexibles, mayor potencial de ingresos y la oportunidad de realizar un trabajo secundario o una idea de negocio que le apasione. Gracias a la última ronda de reforma fiscal, los trabajadores de la economía informal ahora tienen aún más incentivos para buscar trabajos de corta duración o independientes en forma de una importante exención fiscal.
La reforma fiscal y la deducción por transferencia del 20 por ciento
El Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 incluye una serie de cambios impositivos diseñados para beneficiar a las personas, pero también hay varios que tienen como objetivo reducir la obligación tributaria de las empresas. Uno de los más importantes es la deducción de transferencia del 20 por ciento sobre los ingresos comerciales calificados para empresas elegibles.
Básicamente, esta deducción permite a las empresas deducir hasta el 20 por ciento de sus ingresos desde el principio. Menos ingresos sujetos a impuestos pueden reducir la cantidad de impuestos que adeuda una empresa. La deducción está diseñada específicamente para beneficiar a las entidades de transferencia, incluidas las empresas unipersonales, las sociedades y las corporaciones S. y sociedades de responsabilidad limitada (LLC).
Existen algunas limitaciones a la hora de reclamar la deducción para empresas de servicios, como médicos, abogados o empresas de servicios financieros. Generalmente, cualquier empresa puede reclamar la deducción completa del 20 por ciento si se la considera una entidad de transferencia, presenta una declaración individual y tiene un ingreso imponible de $157,500 o menos para el año. El umbral de ingresos aumenta a $315,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Las empresas de servicios cuyos ingresos excedan estos límites aún pueden reclamar la deducción, pero la cantidad de ingresos que pueden deducir comienza a disminuir gradualmente. Una vez que un contribuyente soltero alcanza los $207,500 y las parejas casadas alcanzan los $415,000 en ingresos imponibles, la deducción desaparece. Según los umbrales de ingresos, la deducción está diseñada principalmente para brindar el mayor beneficio a las empresas más pequeñas que no entran en la categoría de empresas de servicios.
La deducción de transferencia tiene como objetivo ofrecer alivio a las empresas más pequeñas que no se benefician directamente de la reducción de la tasa del impuesto corporativo del 35 por ciento al 21 por ciento. Los trabajadores de la economía informal ahora están incluidos en ese grupo de propietarios de negocios que podrían verse afectados.
Qué significa la deducción por transferencia para los trabajadores de la economía informal
Aunque la deducción del 20 por ciento señala a las empresas de servicios, no impide que los trabajadores de la economía informal se aprovechen de ella. De hecho, la nueva ley tributaria crea efectivamente un vacío legal que permite a los trabajadores autónomos o a los trabajadores de la economía informal reclamar la deducción y pagar menos impuestos, sin tener que incorporar específicamente su negocio. Podrías beneficiarte de la nueva deducción ya sea que seas un conductor de Uber, un escritor independiente o trabajes como codificador.
Entonces, ¿cómo funciona la deducción específicamente para los trabajadores de la economía colaborativa? Si declara ingresos comerciales en el Formulario 1040, puede deducir el 20 por ciento de los ingresos comerciales netos calificados. Los ingresos comerciales calificados son cualquier ingreso que genere su negocio o trabajo informal y que no provenga de una inversión. El ingreso comercial neto calificado es su ingreso después de deducir cualquier pérdida o gasto.
Si bien la deducción cubre ciertas corporaciones, no es necesario que usted se constituya como trabajador autónomo para recibir la deducción. Solo tiene que cumplir con las pautas de ingresos para su estado civil para efectos de declaración de impuestos y tener ingresos transferidos. Se trata de ingresos que se gravan a su tasa impositiva personal, no a la tasa impositiva corporativa. Entonces, si trabaja como propietario único sin empleados, podría reclamar la deducción.
Planificación fiscal para la economía colaborativa
El nuevo proyecto de ley fiscal entró en vigor a principios de 2018 y nunca es demasiado pronto para empezar a pensar en su estrategia fiscal para el próximo año. Si eres parte de la economía de los conciertos, una pregunta que puedes considerar es si deberías expandir tus actividades de conciertos para aumentar tus ingresos y obtener una mayor exención fiscal.
Sin embargo, una cosa que debes tener en cuenta es que aún pagas impuestos sobre los ingresos de los trabajadores independientes o de trabajos realizados. Si tiene un trabajo regular además de realizar tareas laborales, deberá asegurarse de que su El empleador está reteniendo suficientes impuestos de su cheque de pago para cubrir cualquier impuesto adicional que pueda adeudarse sobre su ingresos por conciertos. De lo contrario, sería responsable de pagar impuestos sobre la renta y impuesto al trabajo por cuenta propia sobre el dinero que gana. A partir de 2018, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se debe a los ingresos de $400 o más que usted gana como trabajador por cuenta propia. La tasa impositiva actual es del 12,4 por ciento para el Seguro Social y del 2,9 por ciento para los impuestos de Medicare.
Si está planeando hacer crecer un negocio de economía colaborativa o trabajar a tiempo completo, también deberá pensar en los pagos de impuestos trimestrales estimados. El IRS exige a las empresas (incluidos los propietarios únicos que trabajan por cuenta propia) que dividan los impuestos adeudados del año en cuatro pagos trimestrales. Si no realiza estos pagos a tiempo, o si paga menos, el IRS puede imponer una multa, que se suma a la cantidad de impuestos adeudados.
Es una buena idea hablar con un profesional de impuestos si no está seguro de cómo aprovechar al máximo la deducción de transferencia del 20 por ciento como trabajador de la economía colaborativa. También pueden ayudarlo a identificar otras exenciones y beneficios fiscales que podrían reducir su factura de impuestos o potencialmente generar un reembolso mayor.
