Toda empresa o individuo teme recibir una carta de la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) notificándoles que estarán sujetos a una auditoría de la CRA. Según los expertos fiscales, en 2017 se enviaron aproximadamente 30.000 cartas de este tipo. Las declaraciones de impuestos comerciales se analizan especialmente y, si bien no existe una forma segura de evitar una CRA auditoría, puede reducir las probabilidades prestando atención a las 10 principales señales de alerta que aumentarán el riesgo de auditoría de su pequeña empresa.
¿Qué tipos de empresas tienen más probabilidades de ser auditadas?
Los siguientes datos (tomados del Informe anual de la Agencia Tributaria de Canadá al Parlamento 2013-2014) ilustra claramente que la mayor parte de los recursos que la CRA dedica al cumplimiento tributario empresarial se destina a las pequeñas y medianas empresas (PYME):
| Programa CRA | % del gasto del programa CRA |
| Pequeñas y medianas empresas (PYMES) | 54% |
| Internacional/Gran Empresa | 28% |
| Créditos de investigación científica | 7% |
| Investigaciones criminales | 5% |
| Divulgación voluntaria | 1% |
Las 10 principales señales de alerta para una auditoría de la CRA
1) Discrepancias de ingresos.
Tenga en cuenta que sus ingresos se compararán en todos los formularios de impuestos, por lo que los ingresos que declare en su formulario de impuesto sobre la renta se compararán con los ingresos declarados en su IVA/Declaración de impuestos HST, declaración de impuestos de su cónyuge e "información sobre declaraciones de impuestos con información proporcionada por empleadores, instituciones financieras y otros terceros". Si no coinciden, es el momento de la auditoría de la CRA.
2) Ser un caso atípico.
Declarar ingresos comerciales significativamente superiores o inferiores a la norma en su industria también generará interés de inmediato. La CRA tiene amplia información sobre los márgenes de beneficio y los ingresos de diversas industrias y comparará sus ingresos con lo que es "habitual" para un negocio de este tipo.
3) Deducir los grandes gastos empresariales.
Si bien se puede deducir gastos de negocio de su impuesto sobre la renta es una de las grandes ventajas fiscales de operar un negocio, debe tener cuidado al respecto. Publicidad y promoción, comidas y entretenimiento, viajes, gastos varios e intereses son de particular interés para la CRA, según Presley y socios. Reclamar grandes deducciones en cualquiera de estas áreas es como poner sal en términos de aumentar el riesgo de auditoría de su pequeña empresa.
Conozca los pormenores de reclamar gastos de comidas y entretenimiento.
4) Reclamar la deducción por oficina central.
La deducción por oficina en casa es una gran oferta porque si califica para ella, puede deducir un porcentaje de su alquiler, impuestos inmobiliarios, servicios públicos, facturas telefónicas, seguros y otros costos. Pero porque para reclamar esta deducción tienes que utilizar el espacio de trabajo de tu casa. solo Para obtener ingresos comerciales y utilizarlos regularmente para reunirse con clientes, clientes o pacientes, la mayoría de las pequeñas empresas no califican y la Agencia Tributaria de Canadá lo sabe. Si no utiliza el espacio de su oficina en casa exclusivamente para fines comerciales, omita esta deducción.
5) Reclamar el 100% del uso comercial de un vehículo.
MK y asociados Llame para reclamar esto en su carne roja del impuesto sobre la renta para los agentes de la CRA. Los agentes saben que es extremadamente raro que una persona utilice un vehículo el 100% del tiempo. para negocios, especialmente si no hay otro vehículo disponible para uso personal y estará en la zona respectivamente. También es una deducción fiscal particularmente fácil de rechazar para los auditores porque muy pocas personas mantienen adecuadamente los registros requeridos. Aprenda a llevar un libro de registro para reclamar los gastos de vehículos de motor.
6)Cambios en préstamos de accionistas y grandes saldos.
Corporativo Los propietarios de empresas también deben prestar atención a que los cambios en los préstamos de los accionistas o en los saldos deudores también son señales de alerta. La CRA busca gastos personales registrados como gastos comerciales y préstamos tomados de una empresa.
7) Dirigir un negocio que requiera mucho efectivo.
La CRA se da cuenta de que las empresas que tienen muchas oportunidades de recibir efectivo también tienen mucha tentación de no declarar todos sus ingresos imponibles. Entonces, si opera un negocio como un restaurante, peluquería, bar u otro negocio minorista, opere un negocio de servicios fiscales o es un contratista de renovaciones o mejoras en el hogar, espere un escrutinio adicional por parte del conseguir ir.
8) Pérdidas recurrentes.
Las pérdidas ocurren. Y una sola pérdida empresarial no es en sí misma motivo para una auditoría de la CRA. Pero varios años de pérdidas seguidas desencadenarán una, especialmente cuando esas pérdidas comerciales se han utilizado para compensar otros ingresos. Recuerde, para calificar como empresa, tiene que haber una expectativa razonable de ganancias, y la idea de la CRA sobre lo que es razonable puede diferir sustancialmente de la suya.
9) Hacer grandes deducciones caritativas.
Una vez más, esto queda fuera de la norma, lo que aumenta el riesgo de una auditoría de pequeñas empresas. La Agencia Tributaria de Canadá sabe exactamente cuánto donan normalmente los contribuyentes de su nivel de ingresos a organizaciones benéficas, por lo que aparece una señal de alerta cuando sus donaciones caritativas superan esa cifra. Es especialmente probable que se revisen las donaciones que involucran bienes de capital.
10) Tener familia en nómina.
No hay nada de malo en que su cónyuge o sus hijos trabajen como empleados en su empresa; Este tipo de división de ingresos es perfectamente legítima. siempre y cuando sigas las reglas. El problema es que muchas pequeñas empresas no lo hacen, lo que convierte a las pequeñas empresas que ponen a su cónyuge o hijo en la nómina en un blanco fácil para los auditores.
Auto-empleo
Las personas que afirman ser trabajadores por cuenta propia tienden a recibir un escrutinio adicional por parte de la CRA. Las ventajas fiscales del trabajo por cuenta propia lo convierten en una forma atractiva de negocio; sin embargo, la distinción entre empleo y trabajo por cuenta propia no siempre es clara y se debe tener cuidado para garantizar que se sigan las reglas de calificación. Ver Contratista independiente versus empleado: ¿cuál es usted?
Estar seguro de seguir las normas fiscales para trabajar por cuenta propia es especialmente importante porque el rechazo del estatus de trabajador por cuenta propia por la CRA puede dar lugar a la descalificación de reclamaciones de gastos comerciales (que pueden aplicarse retroactivamente para los impuestos del año anterior). devoluciones).
La honestidad y la prudencia son las mejores políticas
Si bien es cierto que la CRA realiza una cierta cantidad de auditorías cada año solo para verificar el cumplimiento, si su pequeña empresa es auditada o no está en gran medida bajo su control. Meticuloso Mantenimiento de registros y una honestidad escrupulosa contribuirá en gran medida a mantener a los auditores alejados de su puerta. Y luego, si alguna vez aparecen, no tendrá nada que ocultar y tendrá la documentación que necesita para respaldar sus reclamaciones fiscales.
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