Cuando una persona acepta un trabajo autónomo ocasional, constituye iniciar una pequeña empresa y tiene implicaciones fiscales. No importa cuánto trabajo estés haciendo; Si le pagan por ello, está dirigiendo un negocio y debe cumplir con los requisitos legales y reglamentarios aplicables, como el pago de impuestos sobre los ingresos del negocio.
Incluso entendiendo eso, muchos autónomos todavía tienen preguntas sobre cómo registrar sus negocios, presentar impuestos, facturar a los clientes y si es necesario cobrar el impuesto sobre las ventas y cuándo.
Nombre del Negocio
En los EE. UU. y Canadá, no es necesario registrar una empresa unipersonal si utiliza su nombre legal como nombre comercial. Si decide utilizar un nombre diferente, debe ser registrado, lo que significa realizar una búsqueda de nombre y cumplir con las reglas de nombres comerciales.
Una empresa unipersonal sirve únicamente para crear un nombre bajo el cual usted hace negocios. Ya sea que registre uno o no, aún incluirá y declarará sus ingresos como trabajador independiente en su declaración de impuestos individual.
Crear un nombre comercial para hacer negocios puede ser valioso para el marketing y ayudar a facilitar el mantenimiento de registros.
Impuestos sobre la renta
Los ingresos del trabajo independiente deben declararse al presentar la declaración de impuestos. En los EE. UU., cualquier empresa que le pague $600 o más por bienes o servicios debe proporcionarle Servicio de ingresos internos (IRS) formulario 1099-MISC, que mostrará el monto. Incluya este formulario al presentar su declaración de impuestos individual. En Canadá, declara tus ingresos como autónomo en Formulario T2125, que forma parte de su declaración de impuestos T1 (individual).
Si cobra impuestos sobre las ventas en los EE. UU., también es necesario presentar una declaración de impuestos sobre las ventas en el estado donde realiza negocios.
Una de las mejores cosas de administrar un negocio paralelo es que podrá reclamar los gastos comerciales en su impuesto sobre la renta. Si trabaja desde su casa, usa su automóvil personal o incurre en otros gastos para generar ingresos por su trabajo independiente, todo esto se puede calcular como parte de su gastos de negocio. Por ejemplo, si su trabajo independiente genera $10,000 en ingresos, pero tiene $2,000 en gastos relacionados con el negocio, su ingreso sujeto a impuestos será de solo $8,000.
Impuestos sobre las ventas y facturación
Ya sea en EE. UU. o Canadá, la necesidad de cobrar impuestos sobre las ventas varía según el estado, provincia o territorio. Es importante consultar con un profesional de impuestos, pero los trabajadores independientes en los EE. UU. deben cobrar los impuestos sobre las ventas aplicables a los bienes vendidos, tal como debe hacerlo cualquier empresa. Por lo general, los servicios prestados no necesitan incluir el impuesto sobre las ventas.
Canadá es diferente porque tiene una exención para proveedores pequeños que le permite no registrarse ni cobrar impuestos sobre las ventas si gana menos de $30,000 al año en ingresos comerciales.
Incluya su nombre legal o un nombre comercial registrado en las facturas que proporciona a los clientes, junto con su información de contacto relevante. Cualquier impuesto sobre las ventas que se cobre debe incluirse como una línea separada en la factura.
