Sería fácil culpar al IRS cuando parece tardar una eternidad en recibir su carta de determinación 501(c)(3). La “carta de determinación” es la notificación oficial de que su organización tiene derecho a la exención de impuestos federales como organización benéfica 501(c)(3).
Pero, según el IRS, su carta podría retrasarse porque proporcionó información incompleta, o simplemente se olvidó de pagar la tarifa o pagó la tarifa incorrecta. En otras palabras, el retraso podría deberse a un error del usuario. Sin embargo, en los últimos años con recortes presupuestarios en el IRS, los retrasos pueden ser el resultado de menos personal del IRS para procesar sus solicitudes. Se produce un retraso con bastante frecuencia, sin mencionar fallas tecnológicas en años recientes.
Pero las organizaciones que presentan las declaraciones han cometido tantos errores que el IRS ha publicado los diez mejores consejos para evitar retrasos en el procesamiento. El consejo número uno es "pagar la tarifa adecuada".
A menos que su organización sea bastante pequeña y esté estructurada de manera simple, sería prudente contratar a un abogado especializado en trabajos sin fines de lucro para que lo ayude a solicitar su exención 501c3. El sitio web del IRS no es el más fácil de navegar y comprender. Un abogado tendrá un costo, pero podría valer la pena para asegurarse de que todo se haga correctamente y en un período de tiempo razonable.
Ya sea que solicite la ayuda de un abogado o intente presentar la solicitud usted mismo, la conclusión es seguir las reglas, enviar la información adecuada y pagar la tarifa correcta. Todo eso está bajo tu control. Todo lo demás no lo es.
¿Por qué es tan importante la exención de impuestos?
Le permite a su Los donantes pueden reclamar una deducción fiscal. en sus declaraciones de impuestos, exime a su organización del pago de impuestos federales corporativos y sobre la renta, y legitima su organización benéfica. Por ejemplo, la mayoría las fundaciones sólo otorgarán subvenciones a organizaciones sin fines de lucro 501(c)(3).
Además, porque probablemente incorpora tu organización a nivel estatal antes de solicitar la exención federal, su personal y los miembros de la junta directiva tendrán protección contra la mayoría de las responsabilidades, como demandas. Entre el pros y contras de incorporar, en este caso, los profesionales ganan.
El tiempo que lleva recibir noticias del IRS sobre su estado de exención de impuestos depende del formulario que envió.
¿Envió el formulario 1023?
La mayoría de las organizaciones que solicitan una exención de impuestos deben presentar Formulario 1023.
El IRS dice que debe esperar recibir noticias suyas dentro de los 180 días posteriores a la presentación de su solicitud. El IRS revisa su solicitud minuciosamente y, si la información está incompleta, es posible que la agencia deba comunicarse con usted. Eso ralentizará considerablemente el proceso.
La mejor manera de evitar una larga espera es estar preparado, comprender la información que necesita y luego completar la solicitud minuciosamente.
Estas son solo algunas de las cosas que deberá enviar con este formulario:
- Descripción de sus actividades. Explica lo que haces.
- Articulos de incorporación. Usted desarrolló esta información cuando se incorporó.
- Número de identificación de empleado (EIN). Asegúrese de solicitar esto con anticipación. Lo necesitará para casi todos los negocios que realice.
- Estatutos y Políticas. Los estatutos abarcan las reglas que usted ha establecido para administrar y gobernar su organización sin fines de lucro.
- Información financiera, materiales impresos y publicaciones.
- Tarifa adecuada. Se trata de una tarifa fija e independiente de los ingresos previstos.
Aquí tienes un consejo:
Revisa el instrucciones para el Formulario 1023 con cuidado. Presentar el formulario 1023 es una tarea ardua, así que considere contratar a un abogado que se especialice en trabajos sin fines de lucro para que lo ayude con su solicitud. Alternativamente, podría trabajar con una de las empresas que ayudan en esta área.
Si desea comprobar el estado de su solicitud, consulte la información en esta página del IRS.
¿Envió el formulario 1023-EZ?
Formulario 1023-EZ fue diseñado para ayudar a las organizaciones más pequeñas a solicitar la exención 501(c)(3) de manera más fácil y rápida. El requisito principal es que sus ingresos totales proyectados (ingresos brutos) sean inferiores a $50,000 por año. Si eso se adapta a su organización, es muy probable que pueda utilizar esta forma de presentar la solicitud mucho más fácil y menos costosa.
Algunas organizaciones benéficas han recibido la aprobación en tan solo dos semanas a partir de la fecha de presentación. El IRS dice que debe tener noticias suyas dentro de los 90 días posteriores a la presentación de su solicitud. El formulario 1023-EZ se presenta completamente en línea, lo que acelera considerablemente el proceso.
Sin embargo, prepararse para enviar su solicitud aún puede llevar algún tiempo. Estas son algunas de las cosas que necesitarán reunir:
- Artículos de organización
- Estatutos u otras reglas de funcionamiento
- EIN
Además, debe registrar una cuenta en pago.gov y pagar una cuota de inscripción con tarjeta de crédito o débito.
Consejo para facilitar el envío:
Asegúrese de ser elegible para presentar el formulario 1023-EZ con el Hoja de trabajo de elegibilidad. Puede seleccionar el formulario a través de pay.gov y completarlo en línea. Puede guardar, cerrar y regresar al formulario según sea necesario.
La preparación es la clave para un envío fluido y una aprobación rápida (sin importar el formulario que utilice).
Tan pronto como empiece a pensar en crear una organización benéfica, debe familiarizarse con lo que significa 501(c)(3) y lo que se necesita para calificar. Además, familiarícese con las leyes de constitución de su estado. De esa manera, podrá organizarse de manera que cumpla con todos los requisitos tanto para la incorporación como para el estado de exención.
Aunque la mayoría de las organizaciones benéficas consideran ventajosa la incorporación, su organización puede quedar exenta de impuestos sin constituirse si se convierte en una asociación sin fines de lucro no incorporada. Algunas organizaciones sin fines de lucro muy pequeñas con una misión limitada o temporal eligen esta ruta. Verificar ¿Qué es una asociación sin fines de lucro no incorporada? para los pros y los contras.
Recursos:
Cómo iniciar una organización sin fines de lucro, Consejo Nacional de Organizaciones Sin Fines de Lucro
Miniguía 501(c)(3), Cumplimiento portuario
Divulgación: no soy abogado ni contador. Este artículo es sólo para fines informativos. No pretende ser asesoramiento legal. Consulte otras fuentes, como el IRS, y consulte con un asesor legal o un contador.
