En tant que propriétaire d'une entreprise à domicile, vous pouvez profiter de diverses déductions fiscales liées au coût de fonctionnement de votre entreprise. Cela comprend les dépenses engagées pour exploiter votre entreprise à partir d'un bureau à domicile. Il fut un temps où l'on croyait que la déduction pour bureau à domicile augmenterait les chances d'un audit de l'IRS, cependant, aujourd'hui, plus de 50% des petites entreprises sont gérées à domicile, ce qui rend le fait d'avoir un bureau à domicile courant et non un drapeau rouge pour l'IRS. Néanmoins, l'IRS exige que votre bureau à domicile respecte des règles spécifiques avant de pouvoir demander les déductions pour bureau à domicile.
La meilleure façon d'éviter les ennuis est de ne réclamer la déduction du siège social que si vous êtes admissible, uniquement pour réclamer les dépenses que vous êtes droit et de documenter correctement vos dépenses au cas où l'IRS remettrait en question votre admissibilité ou le nombre de dépenses que vous tentez de payer réclamation. En cas de doute, consultez un fiscaliste qualifié (le meilleur choix) ou contactez l'IRS pour obtenir des éclaircissements - assurez-vous simplement de documenter vos communications avec l'IRS.
Comment se qualifier pour la déduction pour bureau à domicile
Les travailleurs indépendants qui exploitent une entreprise à domicile trouvent généralement qu'il est facile de se qualifier pour les déductions du Home Office. Dans certains cas, les télétravailleurs peuvent également bénéficier de certaines déductions.
Vous devez remplir deux conditions essentielles pour bénéficier de la déduction:
- Vous devez utiliser la partie bureau de votre domicile régulièrement et exclusivement à des fins professionnelles.
- La partie commerciale de votre domicile doit être soit votre lieu d'affaires principal, soit l'endroit où vous rencontrez des clients dans le cours normal de vos activités.
Pour un garage détaché ou d'autres structures distinctes, l'exigence est seulement que le bâtiment soit utilisé en relation avec votre commerce ou votre entreprise. Vous pouvez également demander des déductions si vous utilisez une zone de votre maison pour le stockage de l'inventaire ou des échantillons de produits.
Utilisation régulière et exclusive de l'IRS
Si vous avez un bureau à domicile qui se trouve dans sa propre pièce, dans lequel vous travaillez en permanence et qui n'est utilisé pour rien d'autre, vous respectez la règle "régulière et exclusive". Cependant, de nombreux propriétaires d'entreprises à domicile n'ont pas de bureau totalement séparé et exclusif. Au lieu de cela, ils ont un coin de la cuisine ou de la chambre d'amis. Même ainsi, vous pouvez toujours bénéficier de la déduction.
Exemple
Par exemple, votre table de salle à manger ne sera pas éligible si vous y dînez également, car même si vous y travaillez régulièrement, votre table n'est pas utilisée exclusivement pour les affaires. Cependant, si vous avez un bureau dans le coin de la salle à manger où vous faites votre travail et que seul votre travail y est effectué, vous pouvez réclamer cette section de la salle à manger dans la déduction.
Ce que l'IRS veut, c'est que votre espace de bureau à domicile soit utilisé comme emplacement principal pour faire du travail et ne soit utilisé pour rien d'autre.
Exceptions d'utilisation exclusive
L'IRS indique que vous n'êtes pas tenu de respecter l'exigence d'utilisation exclusive dans l'un ou l'autre de ces deux cas:
- Vous exploitez une garderie agréée à votre domicile.
- Vous stockez des stocks ou des produits à vendre dans votre entreprise.
Dans les cas qui répondent à ces exceptions, l'utilisation personnelle et l'utilisation professionnelle peuvent être mélangées. En ce qui concerne le stockage des stocks, vous ne pouvez avoir une utilisation mixte de la zone que vous utilisez pour le stockage que si vous n'avez pas d'autre emplacement commercial que votre domicile.
Calculez votre part d'utilisation domestique
Généralement, le montant que vous pouvez déduire dépend du pourcentage de votre maison qui est utilisé à des fins commerciales. Si vous utilisez une chambre de 20 pieds sur 10 pieds dans une maison de 2 000 pieds carrés d'espace habitable, votre déduction serait de 10 % (200 divisé par 2 000). Ce pourcentage s'applique aux services publics et autres dépenses déductibles.
Si les pièces de votre maison, condo ou appartement sont toutes à peu près de la même taille, vous pouvez utiliser un calcul encore plus simple. Par exemple, si vous vivez dans un appartement de 4 pièces et que les pièces sont à peu près de la même taille et que vous utiliser une chambre exclusivement pour votre entreprise, vous pouvez réclamer 25% de vos dépenses (1 chambre divisée par 4 pièces).
Si vous êtes admissible à la déduction pour bureau à domicile, vous souhaiterez probablement réclamer la partie (pourcentage) attribuable à votre bureau à domicile ici au lieu de prendre le montant total de l'annexe A de votre déduction détaillée.
Ainsi, vous pouvez inscrire 20 % de vos taxes hypothécaires et foncières sur le formulaire 8829 et les 80 % restants sur l'annexe A. La raison pour laquelle vous voudriez faire cela si vous êtes un travailleur indépendant est que lorsque vous transférez le montant à votre annexe C, vous réduisez en fait le montant des cotisations de sécurité sociale (annexe SE) que vous devrez payer pour votre entreprise gains.
Exigence spéciale pour les télétravailleurs
Si vous travaillez à domicile en tant qu'employé d'une autre entreprise, vous devez satisfaire aux tests d'utilisation exclusive précédents PLUS deux exigences supplémentaires. Votre utilisation professionnelle de votre maison doit être pour la commodité de votre employeur. De plus, vous ne pouvez pas louer une partie de votre maison à votre employeur et ensuite utiliser la partie louée pour fournir des services à votre employeur.
Si vous travaillez à domicile pour un employeur, vous devez répondre aux exigences de utiliser - pas d'utilisation personnelle ou autre - sauf que votre travail à domicile doit être pour la commodité de votre employeur. Si votre employeur ne vous fournit pas de lieu de travail, comme cela pourrait être le cas pour un employé d'un centre d'appels à distance, par Par exemple, vous êtes probablement admissible tant que vous ne mélangez pas l'utilisation personnelle et l'utilisation professionnelle de la zone de la maison où vous êtes affirmant.
Si votre employeur vous fournit un bureau mais que vous travaillez occasionnellement à domicile, vous n'aurez probablement pas droit aux déductions.
Qu'en est-il du travail sur place?
Selon le type d'entreprise que vous dirigez, il est possible qu'une grande partie de vos activités se fassent à l'extérieur de la maison. Par exemple, si vous êtes consultant, vous pouvez travailler dans les bureaux de vos clients. Ou si vous effectuez des services de bricolage, de nettoyage ou d'aménagement paysager, le travail est effectué chez vos clients. La bonne nouvelle est que si vous menez des activités administratives ou de gestion de votre entreprise uniquement depuis votre domicile et aucun autre emplacement fixe, vous pouvez toujours demander la déduction pour bureau à domicile.
Déductions admissibles pour le bureau à domicile
Si vous répondez aux exigences de l'IRS pour demander la déduction du Home Office sur votre déclaration de revenus, vous pourrez peut-être déduire un pourcentage de:
- Vos taxes foncières sur votre logement
- Intérêts hypothécaires (Attention à ne pas réclamer les intérêts deux fois - une fois sur l'annexe A pour vos déductions détaillées et une deuxième fois ici. La plupart des logiciels d'impôt peuvent vous aider ou faire appel à un fiscaliste.)
- Vos loyers si vous n'êtes pas propriétaire
- Services publics (eau, électricité)
- Assurance habitation ou locataire
- Dépréciation de votre maison (si vous êtes propriétaire)
- Peinture et réparations. (Les améliorations permanentes sont ajoutées à la base de votre maison pour le calcul de l'amortissement et vous pouvez ensuite les récupérer si vous réclamez l'amortissement dans le cadre de votre déduction du Home Office.)
Prendre la déduction
L'IRS a maintenant deux façons de bénéficier de la déduction fiscale pour le bureau à domicile. Le plus simple est le Option simplifiée dans lequel vous multipliez la superficie en pieds carrés de votre bureau à domicile (pas la pièce mais la section utilisée pour la conduite des affaires) par 5 $. Si vous utilisez une zone de 6 pieds sur 8 pieds de votre salon pour gérer régulièrement et exclusivement votre entreprise, vous multiplierez 48 (6x8 = 48 pieds carrés) par 5 $ pour obtenir 240 $.
L'option régulière est un peu plus impliquée mais pourrait entraîner une déduction plus importante. Dans l'option régulière, vous utilisez les dépenses réelles engagées dans votre bureau à domicile, telles que les intérêts hypothécaires, les services publics, etc., et vous les multipliez par le pourcentage de votre domicile occupé par le bureau à domicile. Par exemple, si votre maison mesure 1 000 pieds carrés et que votre bureau à domicile mesure 48 pieds carrés, vous multiplierez les dépenses de votre maison par 4,8 % pour obtenir votre déduction. Notez que ces dépenses ne sont pas toutes des dépenses d'entreprise telles que les frais de marketing. Les frais de bureau à domicile sont uniquement ceux liés à votre domicile (comme indiqué ci-dessus).
La déduction sera limitée si votre revenu brut provenant de votre entreprise est inférieur au total de vos dépenses d'entreprise. L'IRS fournit une feuille de calcul que vous pouvez utiliser pour voir si vos déductions sont limitées. Si c'est le cas, vous pouvez effectuer une partie ou la totalité des déductions que vous n'étiez pas autorisé à inclure dans cette déclaration lors de la déclaration de l'année suivante.
Déclaration de la déduction
Vos déductions du Home Office sont calculées à l'aide du formulaire IRS 8829. Les montants admissibles sont ensuite transférés à l'annexe C si vous êtes un exploitant d'entreprise à domicile ou à l'annexe A si vous êtes un employé en télétravail. Par conséquent, les employés en télétravail doivent détailler les déductions afin de réclamer les déductions du Home Office. Dans certains cas, ces employés qui travaillent à domicile pourraient trouver que la déduction forfaitaire est une meilleure affaire pour eux, même sans la déduction du Home Office.
Tenir des registres et prouver votre admissibilité
Si vous êtes admissible à la déduction, assurez-vous de conserver de bons dossiers, y compris des photos de votre zone de travail vous pouvez utiliser pour montrer à l'IRS que votre bureau est utilisé uniquement pour les affaires et non en combinaison avec un usage personnel utiliser. Vous pouvez également faire envoyer votre courrier professionnel à votre domicile, configurer une ligne téléphonique distincte exclusivement à des fins professionnelles dans votre bureau à domicile et enregistrer le temps que vous passez à travailler à la maison. Vous pourriez simplement économiser une visite personnelle d'un auditeur de l'IRS et éviter également d'autres problèmes.
Avantages secondaires de votre bureau à domicile
Si votre domicile est considéré comme votre principal lieu d'affaires, vous pouvez déduire vos frais de déplacement entre votre domicile et un autre lieu de travail. Par exemple, si vous êtes un consultant qui doit parfois travailler chez des clients, vous pouvez déduire vos frais de déplacement pour vous rendre à cet endroit et en revenir. C'est une fonctionnalité intéressante que les personnes qui n'ont pas d'entreprise à domicile aimeraient avoir.
Obtenir plus d'informations
Bien que les publications de l'IRS puissent prêter à confusion pour la plupart des lecteurs, l'IRS fournit de nombreuses informations supplémentaires sur les questions liées à la déduction du Home Office, notamment:
- Vous devriez vous assurer de sécuriser la publication IRS 587 pour plus de détails sur la demande de déductions fiscales du Home Office.
- Si vous souhaitez réclamer la partie de l'amortissement pour utilisation commerciale d'une maison qui est votre résidence principale, vous devrez également souhaitez obtenir la publication 551 qui traite de la base ajustée, qui est utilisée dans le calcul de la dépréciation de votre maison.
- Vous aurez besoin de la publication 946 si vous avez besoin de corriger des déductions d'amortissement inexactes au cours des années précédentes.
- Si vous envisagez de vendre la maison qui était l'emplacement principal de votre entreprise et que vous avez réclamé des déductions pour amortissement sur la maison, vous voudrez consulter la publication 523, qui traite de l'utilisation commerciale de votre maison lorsqu'elle est vendue (les montants que vous avez déduits au cours des années précédentes pour l'amortissement pourraient très bien finir par être imposés comme un gain en capital lorsque vous vendez votre maison.)
Bien sûr, vous pouvez décider que tous les tracas et la confusion ne valent tout simplement pas la peine de réclamer la déduction après tout. Cela vaut peut-être encore la peine de parcourir les chiffres et de voir ce que vous avez à gagner si vous réclamez toutes les déductions autorisées. Vous pouvez également décider qu'il vaut enfin la peine d'engager un fiscaliste qualifié pour vous faciliter la vie. Encore une fois, cela dépend de ce que vous avez à gagner ou à perdre et si vous pensez avoir besoin d'un comptable fiscaliste pour d'autres aspects de votre entreprise - généralement une très bonne idée.
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