Gérer une entreprise à domicile au Canada, c'est comme diriger n'importe quelle autre entreprise en matière d'impôt sur le revenu. En supposant que vous ayez un revenu à déduire et que vous respectez les règles, vous pouvez déduire une foule de dépenses professionnelles, baisse du montant de l'impôt sur le revenu tu dois payer.
L'un des avantages de la gestion d'une entreprise à domicile est qu'il y a des déductions d'impôt sur le revenu vous pouvez réclamer. Six des déductions les plus courantes pourraient s'appliquer à votre situation.
Frais d'automobile
De nombreux propriétaires d'entreprises à domicile au Canada utilisent leur véhicule personnel comme véhicule d'affaires. D'un point de vue fiscal, c'est avantageux, car vous pouvez toujours réclamer la portion commerciale de frais d'utilisation du véhicule, y compris:
- Carburant et huile
- Licence et enregistrement
- L'assurance complémentaire à des fins professionnelles est entièrement déductible. Si votre véhicule n'est pas assuré pour un usage professionnel et que vous avez un accident pendant votre voyage d'affaires, votre compagnie d'assurance refusera probablement votre réclamation.
- Entretien et réparations
- Intérêts sur l'argent emprunté pour acheter un véhicule utilisé pour les affaires. L'Agence du revenu du Canada (ARC) limite le montant des intérêts que vous pouvez déduire.
- Frais de location
- Réparations d'accident si vous conduisiez à des fins professionnelles lorsque l'accident s'est produit.
Les frais de véhicule sont détaillés dans la section des véhicules à moteur du T2125 État des activités commerciales ou professionnelles.
Conseil fiscal : Comme vous ne pouvez déduire qu'une partie de vos frais d'automobile lorsque vous avez un véhicule que vous utilisez à la fois pour votre entreprise et usage personnel, l'ARC vous oblige à tenir un registre du nombre total de kilomètres que vous conduisez et des kilomètres que vous conduisez pour gagner revenu. Vos demandes de remboursement de frais d'automobile sont calculées au prorata de la portion commerciale du nombre total de kilomètres parcourus au cours d'une année d'imposition. Les journaux de bord des véhicules sont disponibles dans les magasins de fournitures de bureau.
Assurance
Vous pouvez déduire les primes d'assurance pour les bâtiments, les machines et l'équipement que vous utilisez pour votre entreprise, y compris l'assurance des entreprises à domicile.
L'assurance entreprise à domicile est distincte de l'assurance habitation d'une personne. Si vous exploitez une entreprise à domicile et que vous n'avez pas d'assurance commerciale à domicile, vous courez le risque de ne pas être couvert du tout si quelque chose se produit, car la gestion d'une entreprise à domicile dont votre assureur n'est pas au courant peut invalider votre assurance habitation politique.
Conseil fiscal : Vous pouvez également déduire une partie du coût de votre assurance habitation si votre entreprise à domicile remplit les conditions de réclamation des frais d'utilisation professionnelle de la maison. S'il y a lieu, cette dépense fait partie de la ligne 9945 du formulaire d'impôt sur le revenu des particuliers T1.
Frais de bureau
Même si votre bureau n'est qu'une partie d'un comptoir dans la cuisine, votre entreprise à domicile a des frais de bureau à réclamer. Le hic ici est de faire la distinction entre les dépenses de bureau telles que les stylos, les timbres et les trombones, que vous réclamez à la ligne 8810 du formulaire d'impôt sur le revenu T1, et les actifs amortissables comme classeurs, ordinateurs de bureau, ordinateurs portables, appareils mobiles, imprimantes et autres équipements soumis aux règles de déduction pour amortissement.
Étant donné que les actifs amortissables s'usent avec le temps, vous ne pouvez réclamer qu'une partie de leur coût d'origine sous forme de déduction fiscale chaque année. Le montant que vous pouvez demander à titre de déduction fiscale dépend de la nature de l'actif ou de la propriété. Les règlements de l'ARC divisent les actifs amortissables en différentes catégories avec différents taux de pourcentage de déduction pour amortissement. UN moyeu sur le site Web de l'ARC comprend un guide des catégories courantes de biens amortissables.
Conseil fiscal : Vous n'avez pas à demander la déduction pour amortissement dans l'année où elle se produit et le report de votre demande peut réduire vos impôts plus tard lorsque vous pouvez l'utiliser pour compenser un revenu plus élevé.
Intérêts hypothécaires et taxes foncières
Si vous avez une hypothèque sur votre maison et que vous exploitez une entreprise à domicile, vous pouvez réclamer votre hypothèque intérêts au titre des dépenses d'utilisation de la maison par l'entreprise - en supposant que votre entreprise réponde aux exigences utilisation-professionnelle-de-déductions pour la maison.
En règle générale, vous pouvez déduire les dépenses liées à l'utilisation commerciale d'un espace de travail dans votre maison tant que:
- le espace de travail est votre principal lieu d'affaires; ou
- vous utilisez l'espace uniquement pour gagner votre Revenu d'entreprise, et vous l'utilisez de façon régulière et continue pour rencontrer vos clients, clients ou patients, selon l'ARC.
Si vous possédez votre propre maison et que vous exploitez une entreprise à domicile, vous pouvez également déduire vos taxes foncières comme dépenses.
Si vous êtes locataire, vous pouvez déduire le coût de votre loyer.
Il y a cependant un hic. Vous ne pouvez déduire qu'une partie de ces dépenses, en fonction de la part de votre espace de vie et de votre temps qui est réellement consacrée à une utilisation professionnelle. Calcul de la déduction fiscale pour entreprise à domicile explique comment procéder étape par étape.
Conseil fiscal de l'ARC : « Vous pouvez utiliser le tableau « Calcul des dépenses d'utilisation de la résidence à des fins commerciales » sur le formulaire T2125 pour calculer votre demande admissible pour les dépenses d'utilisation de la résidence à des fins commerciales. Les dépenses que vous réclamez à la ligne 9945 ne doivent pas être réclamées ailleurs.
Autres dépenses liées à l'utilisation du domicile par l'entreprise
Outre les intérêts hypothécaires, les impôts fonciers ou le loyer, il existe d'autres dépenses que les exploitants d'entreprises à domicile qui sont admissibles aux déductions pour utilisation professionnelle du domicile peuvent réclamer.
Certains des plus courants d'entre eux sont:
- Chaleur
- Lumières
- Eau
- Entretien et réparations
- Produits de nettoyage
- Téléphone
- connexion Internet
N'oubliez pas que l'ARC vous permet de déduire des dépenses raisonnables engagées pour gagner un revenu. Ce que vous revendiquez ici ne peut être revendiqué ailleurs.
Conseil fiscal de l'ARC : "Achats et dépenses professionnelles doit... être étayé par une facture de vente, une convention d'achat et de vente, un reçu ou une autre pièce justificative justifiant la dépense. »
Report de l'espace de travail inutilisé dans les dépenses à domicile
Vous ne pouvez pas utiliser les dépenses d'utilisation professionnelle de la maison pour créer ou augmenter un perte commerciale. Si vous finissez par avoir plus de dépenses que de revenus pour votre entreprise à domicile, vous aurez ce que l'ARC appelle l'espace de travail inutilisé dans les dépenses à domicile que vous pourrez reporter à l'année suivante.
Comme le demande de déduction pour amortissement inutilisée, la beauté de cela est que vous n'avez pas nécessairement besoin de réclamer ces dépenses dans l'année d'imposition suivante non plus. Si votre entreprise à domicile continue de remplir les conditions de réclamation des dépenses d'utilisation de la maison par l'entreprise, vous pouvez utiliser ces dépenses non réclamées lorsqu'il est opportun de compenser un revenu plus élevé au cours d'une année ultérieure.
Comme tout ce qui concerne les impôts, dossiers minutieux sont un must; toutes vos déductions doivent être documenté avec reçus.
Toutes les déductions fiscales potentielles valent la peine d'être vérifiées par vous-même et/ou de discuter avec votre comptable, ce qui est également une déduction fiscale.
