Si vous avez créé votre petite entreprise en tant que société au Canada, vous avez le choix quant à la forme de compensation que vous souhaitez recevoir. Vous pouvez vous verser un salaire d’entreprise, recevoir des dividendes ou utiliser une combinaison des deux. Cependant, le fait de recevoir un salaire plutôt que des dividendes présente des avantages et des inconvénients pour les propriétaires d’entreprise. Il est donc important de déterminer le type de rémunération qui convient le mieux à votre situation financière.
Avantages et inconvénients de recevoir un salaire d'entreprise
Si la société vous verse un salaire d’entreprise, le principal avantage est que vous disposez d’un revenu personnel. Cela signifie que:
- Vous cotiserez au Régime de pensions du Canada (RPC) au Canada. Ce que vous recevrez en fin de compte en prestations de retraite du RPC dépend du montant et de la durée de vos cotisations, ce qui peut donc être un facteur important à prendre en compte pour la retraite.
- Le salaire ou la prime d'entreprise versé sera une déduction fiscale pour la société.
- En plus de vous payer, vous pouvez faire fractionnement du revenu en versant un salaire à des employés liés comme un conjoint ou des enfants.
- Vous pouvez profiter d'autres instruments de placement pour la retraite en cotisant à un Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) ou un Compte d'épargne libre d'impôt (CELI).
Avantages de recevoir un salaire
Un salaire vous donne un revenu personnel.
Un salaire vous permet de cotiser à un compte de retraite.
Un salaire ou une prime constitue une déduction fiscale pour votre société.
Inconvénients de recevoir un salaire
Vous devez créer un compte de paie et préparer tous les documents.
Investir dans un compte de retraite signifie que vous payez deux fois en tant qu'employeur et employé.
Un salaire est imposé à 100 %, ce qui pourrait alourdir votre charge fiscale.
Les inconvénients de recevoir un salaire de votre entreprise comprennent:
- Votre revenu personnel est imposable à 100 %, ce qui pourrait augmenter votre charge fiscale.
- Quant au Régime de pensions du Canada (RPC), vous devez payer les deux portions du RPC, puisque vous serez à la fois l'employeur et l'employé.
- Tu vas devoir ouvrir un compte de paie avec le Agence du revenu du Canada et préparer et classer tous les documents connexes.
Avantages et inconvénients de recevoir des dividendes
Si la société vous verse des dividendes, les avantages sont:
- Les dividendes sont imposés à un taux inférieur à celui des salaires, ce qui peut entraîner moins d'impôts sur les personnes physiques.
- Les dividendes peuvent être déclarés à tout moment, vous permettant d'optimiser votre situation fiscale.
- Ne pas avoir à cotiser au RPC peut vous faire économiser de l’argent.
- Se payer avec des dividendes est relativement simple. Vous faites un chèque à votre nom de votre société et à la fin de l'année, vous mettez à jour les livre de minutes et préparer une résolution du directeur pour les dividendes versés.
Il existe également des inconvénients à recevoir des dividendes, tels que:
- Vous souhaiterez peut-être cotiser au RPC, quelle que soit la manière dont vous recevez vos bénéfices, car ne pas payer peut réduire le montant du RPC auquel vous avez droit à la retraite.
- Recevoir des dividendes ne vous permet pas de cotiser à un REER, puisque vous n'avez aucun revenu.
- Recevoir des dividendes au lieu d'un salaire vous empêche de prétendre à d'autres déductions d'impôt sur le revenu, comme les frais de garde d'enfants.
Avantages de recevoir des dividendes
Les dividendes sont imposés à un taux inférieur à celui des salaires.
Il existe un processus simple pour vous payer qui ne nécessite pas de paie.
Les dividendes peuvent être déclarés à tout moment.
Inconvénients de recevoir des dividendes
Vous n'aurez pas de revenus pour des investissements tels qu'un compte de retraite ou un autre compte financier.
Vous ne pourrez pas demander d’autres déductions d’impôt sur le revenu des personnes physiques pour vos dépenses.
Choisir de recevoir à la fois un salaire et des dividendes
Souvent, un salaire et une prime d'entreprise sont versés pour garantir qu'une entreprise ne gagne pas plus de 500 000 $, ce qui est le montant minimum requis. plafond des petites affaires au Canada. Jusqu'à ce montant, un Société privée sous contrôle canadien (SPCC) paie impôt sur le revenu à un taux beaucoup plus faible que celui qu'elle appliquerait sur les revenus supérieurs à ce montant – à un taux d'imposition d'environ 16 %, selon la province à partir de laquelle elle opère.
Même s'il est important de pouvoir verser un salaire pour que le revenu ne dépasse pas la limite de 500 000 $, la décision de recevoir un salaire ou des dividendes dépend entièrement de la situation financière personnelle du propriétaire d'entreprise. Les considérations comprennent:
- Le niveau de revenu
- Besoins de trésorerie
- Gains annuels projetés
- Importance de la trésorerie personnelle pour les investissements et les déductions fiscales
- Votre âge
Il est préférable de prendre cette décision avec les conseils professionnels d'un comptable, un planificateur financier ou un avocat fiscaliste.
Entreprise individuelle ou partenariat
Les entreprises individuelles et les sociétés de personnes n'ont pas d'actionnariat et ne peuvent donc pas émettre de dividendes ni verser de salaire. Par conséquent, si votre entreprise est une entreprise individuelle ou une société de personnes, tous revenus générés par votre entreprise doit être déclaré sur un Formulaire canadien d'impôt sur le revenu d'entreprise T1.
Conclusion
En tant que propriétaire d'entreprise, la manière dont vous souhaitez vous payer est une décision personnelle qui doit être prise en fonction de votre situation financière, ainsi que des éléments qui vous bénéficieront le plus. Vous pouvez décider que le revenu personnel est le plus important, les dividendes, ou une combinaison des deux. Engagez un professionnel de la finance pour vous aider à déterminer la forme de rémunération qui convient le mieux à vous et à votre entreprise.
