Les escrocs sont partout et vous ne savez jamais quand votre entreprise pourrait entrer en contact avec quelqu'un qui tente de blanchir de l'argent. Dans cet article, vous découvrirez le blanchiment d'argent, la loi américaine relative au blanchiment d'argent et ce que vous devez faire en tant qu'homme d'affaires pour vous assurer de ne pas être victime de blanchiment d'argent règlements.
Qu’est-ce que le blanchiment d’argent?
Le blanchiment d’argent désigne les transactions et activités utilisées pour cacher la véritable source de l’argent. Dans de nombreux cas, une « entreprise illégale » (comme l’appelle l’IRS) tente de faire en sorte que l’argent sale (issu de ces activités illégales, comme le trafic de drogue, par exemple) paraisse légitime – c’est-à-dire propre. L’argent est donc « blanchi ».
Business Outsider affirme que le blanchiment d’argent est un problème international.
Des politiciens corrompus aux cartels de la drogue, en passant par les fraudeurs fiscaux et les mauvais payeurs en matière de pension alimentaire, plus ou moins tout le monde le fait.
Comment l’argent est-il blanchi?
Le principe du blanchiment d’argent est d’introduire de l’argent dans le système financier sans en révéler la source. Disons que quelqu'un a de l'argent provenant d'une transaction illégale. La personne tente de payer en espèces afin que l’argent entre dans le système financier sans avoir à révéler d’où il vient.
La manière dont l’argent est blanchi s’effectue généralement selon un processus en trois étapes. Lors de la première étape (placement), l'argent « sale » est introduit dans le système financier, généralement sous forme de petits dépôts. Lors de la deuxième étape (superposition), l’argent est distribué ou dispersé. Et lors de la troisième étape (intégration), l’argent est réintroduit dans l’économie et utilisé pour acheter des articles coûteux comme des maisons ou des entreprises.
Pourquoi le blanchiment d’argent est-il un crime?
Bien que cela puisse paraître évident, le blanchiment d’argent constitue une activité criminelle pour plusieurs raisons. L'IRS est une agence fédérale chargée de suivre ces gains mal acquis, principalement parce que ces revenus ne sont pas imposés. Même les gains illégaux sont imposables, comme Al Capone l’a découvert en 1930 lorsqu’il a été reconnu coupable d’évasion fiscale.
C'est encore plus grave que d'éviter les impôts, selon le Trésor américain.
Le blanchiment d’argent facilite un large éventail d’infractions pénales graves et menace, en fin de compte, l’intégrité du système financier.
Le trafic de drogue et le terrorisme ne sont pas les moindres de ces crimes. Il est donc nécessaire que le gouvernement américain et les autres gouvernements soient plus sévères à l'égard des blanchisseurs d'argent.
Quelle est la loi sur le blanchiment d’argent?
Deux lois américaines concernent directement les tentatives visant à réduire les activités de blanchiment d’argent. La loi sur le secret bancaire de 1970 imposait aux banques et aux institutions financières de déclarer certains types de transactions ainsi que les transactions importantes en espèces.
En 1986, le Congrès a adopté la loi sur le contrôle du blanchiment d’argent qui fait du blanchiment d’argent un crime fédéral spécifique. Elle interdit les actes criminels spécifiques liés aux transactions financières (définies de manière très large) qui tentent de cacher la provenance des fonds, qui les possède ou qui les contrôle. Cette loi peut poursuivre les violations sans montant minimum de transaction.
Des lois plus récentes ont été promulguées principalement pour les banques, avec des réglementations et des exigences plus strictes en matière d'identification des clients des banques.
Qu’en est-il des transactions financières en dehors des États-Unis?
Les blanchisseurs d’argent travaillent souvent avec des comptes offshore (comptes bancaires en dehors des États-Unis). Toute personne possédant des actifs à l’étranger est censée les signaler à l’IRS pour déjouer les tentatives de dissimulation d’argent à l’étranger. La loi pertinente s’appelle FATCA (le Foreign Account Tax Compliance Act). Cette loi exige la déclaration des actifs étrangers importants, avec des minimums fixés en fonction de votre statut fiscal. Si vos actifs étrangers sont inférieurs au minimum, vous n'avez pas à produire de déclaration pour l'année fiscale en question.
Que dois-je faire pour me conformer aux lois anti-blanchiment d’argent?
Même si votre entreprise n'est pas une banque, vous pourriez être victime d'un stratagème de blanchiment d'argent. Si votre entreprise peut avoir des transactions importantes (provenant de ventes d'équipement ou de transactions immobilières), ou si vous effectuez une beaucoup d'affaires en espèces (un restaurant, par exemple), vous devez savoir d'où vient l'argent dans votre entreprise. Ce principe, dans le secteur bancaire, est appelé « Connaissez votre client ».
Plus précisément, la loi fédérale vous oblige à déclarer à l'IRS toute transaction importante en espèces supérieure à 10 000 $. Il existe un formulaire spécifique que vous devrez utiliser pour déclarer ces transactions: le formulaire 8300. Notez qu’il s’agit de transactions en espèces, intraçables dans le système financier.
