A működő tőke a likvid eszközök (készpénzben vagy készpénzben hozzáférhető) összege a vállalkozás működtetéséhez és fejlesztéséhez.
Az induló tőkének (amely forgótőkeként szolgál) fedeznie kell az üzleti költségeket legalább egy évig, vagy addig, amíg a vállalkozás elegendő bevételt nem tud termelni önmaga fenntartásához.
Minden új vállalkozásnak forgótőkére van szüksége az engedélyek és egyéb jogi díjak kifizetéséhez, berendezések vásárlásához, területbérléshez, kezdeti reklámok, fizetések és gyakorlatilag minden egyéb kiadás, amit fedezni kell, amíg a vállalkozás bevételei nem fedezik és meghaladják az összeset költségek.
A forgótőke emelésének módjai
Mielőtt a forgótőke megtalálásának módjait keresné, győződjön meg arról, hogy először csökkentette az összes lehetséges kiadást. Minél alacsonyabbak a kiadásai, annál kevesebb forgótőkét kell emelnie.
A forgótőke pozitív vagy negatív számként is tükrözhető attól függően, hogy mekkora adósságot hordoz a vállalkozás. A vállalkozás rendelkezésre álló forgótőkéjének kiszámításához használt számviteli képlet a következő:
Forgóeszközök – rövid lejáratú kötelezettségek = forgótőke.
Ha ezt a képletet futtatja, és negatív számot ad, akkor több működő tőkére van szüksége.
Annak meghatározásához, hogy mennyi további forgótőkére van szüksége, kezdje a negatív számmal (mekkora már van lyukban) és szorozzuk meg negatív 1,5-tel. Ez a matematikai képlet figyelembe veszi a hiányt, és 50%-kal több munkát ad hozzá főváros. Ez az a minimális forgótőke, amelyre szüksége van ahhoz, hogy visszatérjen a pályára.
Például:
Forgóeszközök 5000 USD – Forgóeszközök 12000 USD = (-7000 USD)
(-$7,000) * (-1.50) = $10,500.
Ha egyéb speciális projektjei vannak, amelyeket finanszírozni kell, adja hozzá ezt az összeget is.
Honnan származik a forgótőke?
Számviteli szempontból a működő tőke a következőkből származik:
- Nettó jövedelem
- Hosszú lejáratú hitelek (hosszú lejáratú kötelezettségek)
- Tőke (befektetett) eszközök értékesítése
- A tulajdonosok és a befektetők (részvényesek) által befizetett pénzeszközök
Gyakorlati szempontból minél kevesebb működő tőkével rendelkezik, annál nehezebb lesz meggyőzni egy hitelintézetet, hogy kölcsönt vagy hitelt nyújtson Önnek. Lehet, hogy jobb sikereket érhet el egy angyal befektetővel vagy valakivel, akit ismer.
