A vagyonkezelői számla helytelen kezelése szörnyű következményekkel járhat az ügyvédi karrierre nézve, néha akár a lemondásig is. A jogi egyetemek elképesztő munkát végeznek a joghallgatók képzésében, hogy hogyan kezeljék az ügyvédi vagyonkezelői számlák kamatait (IOLTA). A legtöbb ügyvéd kevés vagy egyáltalán nem részesül képzésben a bizalmi számla kezelésével kapcsolatban, mielőtt megnyitná saját fiókját.
Hogyan működik az IOLTA-fiók
Az ügyvédek gyakran kapnak letartóztatási díjat az ügyfelektől, amikor kölcsönösen aláírják a fenntartói szerződés amely felvázolja az ügyvédi képviselet feltételeit. Ennek a pénznek az ügyvéd vagyonkezelői számlájára kell bekerülnie. Ezt követően jogosultak kifizetni ezt a pénzt maguknak, amikor elvégzik a munkát az ügyfélnek.
Lehet, hogy megállapodnak abban, hogy képviselik Harryt egy csúnya válásban. Harry ír nekik egy csekket 10 000 dolláros visszatartási díjról. Az ügyvéd befizeti a pénzt a vagyonkezelői számlájukra, majd egy órát tölt az új ügyfele aktáján. Az ügyvéd órabére 150 dollár. Az ügyvéd ezután jogosult a 10 000 dollárból 150 dollárt áthelyezni a vagyonkezelői számláról az üzleti számlájára. Megérdemelték.
Eközben 9850 dollár marad az IOLTA számláján, és ez kamatozik. Ez a kamat különféle jogi szolgáltatások finanszírozására irányul, jellemzően a szegények számára, az igazgatás és a felügyelet alatt IOLTA program.
Az ügyvédek három gyakori hibát követnek el ezeknek a fiókoknak a kezelése során.
Pénz "kölcsönzése" a számláról
Van nem törvényes módja annak, hogy kölcsönt vegyen fel vagyonkezelői számláról, de egyes ügyvédek megpróbálják.
Néha az ügyvédek vagyonkezelői számlát használnak fel, mielőtt joguk lenne megtenni. Előfordulhat, hogy a vagyonkezelői számlán lévő pénzt még azelőtt felveszik, hogy megkeresnék, mert pénzforgalmi problémáik vannak. Lehet, hogy nem fejezték be számlázható munka mielőtt valamilyen fenyegető költséget ki kell fizetni – bérszámfejtést, irodabérleti díjakat vagy függő díjak esetén megelőlegezett költségeket.
Tehát többet vesznek el a bizalomból, mint amennyit abban az időpontban jogukban áll elvenni. Egy ügyvédnek, aki ezeket a pénzeszközöket "kölcsönveszi", minden szándéka lehet, hogy visszafizesse, de az ilyen helyzetek általában hógolyókat okoznak, és nagyon rosszul végződnek az ügyvéd – és az ügyfél – számára is.
Néha akár az ügyvéd, akár valaki, aki hozzáfér a vagyonkezelői számlához, a kapzsiság vagy a kétségbeesés szintjére jutott. A kábítószer-használati problémákkal vagy a szerencsejáték-függőséggel küzdő ügyvédek különösen ki vannak téve az ilyen típusú hibáknak, de ez néha nem egyértelmű okokból következik be.
Ez a vagyonkezelői fiók hibája a legvalószínűbb, hogy véget vet a jogi karriernek, ha azt egy ügyvéd követi el, de a Az ügyvéd továbbra is kiakad az alapok visszafizetéséért, még akkor is, ha ügyvéd vagy könyvelő követte el.
Ügyvédi alapok összekeverése az ügyfelek pénzével
A második nagy hiba gyakran abból adódik, hogy nem értjük, hogyan kell működnie egy bizalmi számlának.
Laura A. Calloway, az Alabama Állami Ügyvédi Kamara ügyvédi tanácsadója a következőket mondja:
„Sok ügyvéd nem érti, hogy mi kerül és mi nem kerül be a vagyonkezelői számlába. Vannak, akik mindent, beleértve a megkeresett díjakat is, a vagyonkezelői számlán keresztül futtatják, és azt egyetlen általános naplóként használják cégeik számára. Mások úgy veszik a „visszatartókat”, hogy nem értik, hogy legalábbis bizonyos joghatóságokban nem létezik vissza nem térítendő visszatartó. Tehát nem helyeznek letétet a jövőbeni munkára a bizalomba, ahogy kellene, különösen, ha most szükségük van rá, hogy égve tartsák a lámpákat."
Egy ügyvéd elmondhatja ügyfelének, hogy az ügyvédi költség 1000 dollár, a bírósági bejelentés díja pedig 200 dollár lesz. Az ügyfél 1200 dolláros csekket ír az ügyvédnek. Egyes ügyvédek a teljes csekket az üzleti számlájukra helyezik, mert a pénz nagy része úgyis az ügyvédhez kerül.
Az ügyvédi kamara szabályzata azonban megköveteli, hogy a csekknek a vagyonkezelői számlára kell kerülnie akkor is, ha az ügyvéd azonnal jogosult a teljes ügyvédi díjra. A csekk benyújtási díjának részét bizalmasan kell kezelni.
Egyes állami ügyvédi kamarák megtiltják az ügyvédeknek, hogy a vagyonkezelői számlán személyes pénzeszközök legyenek mások lehetővé teszik az ügyvédek számára, hogy egy kis összeget tartsanak a számlán a működési költségek fedezésére fiókot. Az ajánlott gyakorlat az, hogy az összes bizalmi számla díját levonják az üzleti számláról, de ez nem mindig történik meg.
Az ügyvéd semmilyen esetben sem használhat vagyonkezelői számlát működési számlaként, megtakarítási számlaként vagy vagyonelrejtési helyként.
Néha az ügyvédek nem értik meg, hogy nem tudják fizetni a számlákat, például az irodai rezsiköltségeiket közvetlenül a vagyonkezelői számláról akkor is, ha a csekkeket olyan pénzeszközökből írják ki, amelyek már megvoltak szerzett. Más esetekben az ügyvédek szándékosan visszaélnek a vagyonkezelői számlával, hogy elrejtsenek vagyonukat.
Egyes ügyvédek vagyonkezelői számláikat esőnapi alapként használják. Ahelyett, hogy az összes díjat eltávolítaná a megszerzésük után, az ügyvéd késlelteti a pénz áthelyezését a vagyonkezelőből, hogy csökkentse az elköltés kockázatát. Ez egyrészt rossz üzleti gyakorlat, másrészt etikai megsértés, még akkor is, ha az állami IOLTA alap részesülhet a többletkamatból.
Az ügyfelek pénzeszközeinek megfelelő nyomon követése
A harmadik fő módja annak, hogy az ügyvédek elrontsák a bizalmi számláikat, az az, hogy nem vezetnek részletes nyilvántartást az egyes ügyfelek bizalmi számláiról. tranzakciók.
Míg a legtöbb ügyvéd jól tudja megőrizni a vagyonkezelői számla csekkeinek másolatát, nem mindenki emlékszik arra, hogy minden csekken fel kell jegyeznie az ügyfél nevét vagy ügyiratszámát, amikor azt kiállítják. És bár lehet, hogy könnyű megjegyezni, miért írtak egy csekket egy hónapja, egy év múlva nehéz megjegyezni.
És bár ez ritkán történik meg, néha az ügyvédi irodák és az összes iratuk megsemmisül. A tűz elég gyorsan elégetheti ezeket a papírfájlokat, és tönkreteheti a számítógép merevlemezét.
Ha egy ügyvéd olyan helyzetbe kerül, hogy bankkivonatok és régi dokumentumok másolatai segítségével rekonstruálnia kell egy cég vagyonkezelői számla nyilvántartását. a banktól megrendelt csekkekkel gyakorlatilag lehetetlen lesz a feladat, hacsak nem jelzik, hogy kinek a pénzét használták fel. tranzakció.
Ügyvédi kamaraik kötelesek az ügyvédeknek nyilvántartást vezetni arról, hogy az egyes ügyfelek adott időpontban mennyi vagyonnal rendelkeznek. A betéteket és kifizetéseket egyértelműen nyomon kell követni valamilyen módon, amely megkönnyíti az egyes ügyfelek vagyonkezelői számlaegyenlegének meghatározását. Ellenkező esetben meglehetősen könnyű lenne egy ügyfél pénzét egy másik ügyfél ügyére költeni.
Az ügyvédeknek meg kell győződniük arról, hogy a teljes vagyonkezelői számlájuk kiegyensúlyozott legyen a hónap végén, és meg kell győződniük arról is, hogy minden ügyfél számlája kiegyensúlyozott. Az egyenlegek összehasonlítása számviteli hibákat tárhat fel. Ez az egyszerű lépés időnként olyan hibákat észlel, amelyek a megbízható fiók ellenőrzésének visszafordulását eredményezhették volna.
Segítség kérése
Egyes ügyvédek rájönnek, hogy a vagyonkezelői számláik el vannak csavarva, de nem tudják, hogyan oldják meg a problémát. Az egyik megoldás az, ha felveszi a kapcsolatot egy ügyvédi tanácsadóval. Számos állami ügyvédi kamara ma már ingyenes ügyvédi tanácsadást kínál tagjainak, és számos magán menedzsment tanácsadó is térítés ellenében kínálja szolgáltatásait.
Egyes ügyvédek tarthatnak attól, hogy a vagyonkezelői fiókjuk helyzetét megvitassák az állami kamaránál dolgozó ügyvéddel, mert az etikai megsértésekre vonatkozó kötelező jelentési kötelezettségek miatt. De a szakmai magatartás szabályai sok államban ma már kifejezetten kizárják, hogy az ügyvédi gyakorlati menedzsment tanácsadók jelentsék az ilyen problémákat az etikai bizottságuknak.
A bizalmi számla megfelelő kezelése gondot okozhat, de sokkal rosszabb lenne, ha elveszítené a gyakorlási engedélyét a hanyag nyilvántartás miatt. Azoknak az ügyvédeknek, akiknek gondjai vannak bizalmi fiókjaik kezelésével, haladéktalanul kezelniük kell a problémát egy képzett szakember segítségét kérve.
