A munkabér-bevallások és -fizetések nyomon követése gondos odafigyelést igényel a részletekre. Az éves béradó-naptár felállítása segít elkerülni a pénzbírságokat és szankciókat, és nyomon tudja követni Önt.
Még akkor is, ha CPA vagy könyvelői szolgálat fizeti ki a béradót, tudnia kell, mikor esedékesek ezek az adók és jelentések.
Mit tartalmaznak a béradók?
A béradók a következő jelentéseket és kifizetéseket tartalmazzák, az alkalmazottak fizetésének összege alapján:
- Szövetségi jövedelemadók
- FICA adók (társadalombiztosítási és egészségügyi adók)
- Szövetségi munkanélküli adók
A szövetségi jövedelemadókat és a FICA-adókat néha "941-es adóknak" is nevezik, mert szerepelnek az IRS 941-es űrlapján, a negyedéves bér- és adójelentésben.
Az állami jövedelemadókat is visszatartják az alkalmazottak fizetéséből, és bejelentik az Ön államának, ha az állam rendelkezik jövedelemadóval.
Független vállalkozók bérszámfejtési adója
Ha nem alkalmazottakat fizet, akkor nem kell levonnia a jövedelemadót vagy a FICA-adót a nekik fizetett kifizetésekből.
Önnek éves jelentést kell kitöltenie a vállalkozók számára, és be kell nyújtania az IRS-hez.
Mikor kell befizetni a szövetségi béradót
Mielőtt elkezdené használni ezt a naptárt, meg kell határoznia, hogy a 941 adót illetően melyik bérilleték-befizetési ütemezés vonatkozik a vállalkozására. A befizetési ütemezés, amelyet használnia kell, a fizetési jegyzék nagyságától függ.
Félhetente
Ha nagy a bére, akkor félhetente (hetente kétszer) kell befizetnie a béradót.
Ha ez a dátum hétvége vagy ünnepnap, az esedékesség a következő munkanap. Tehát, ha a hónap vége szombatra esik, a határidő a következő hétfő.
Tudjon meg többet a félheti befizetés szabályáról, hogy megtudja, kell-e végrehajtania ezeket a befizetéseket.
Havi
A béradó befizetését minden hónap 15-ig kell befizetni az előző hónapra, kivéve, ha a félheti szabály vonatkozik rá. (Lásd fent.)
Negyedévenként
A 941-es nyomtatványon a negyedéves béradó-jelentések az egyes negyedévek végét követő hónap végén esedékesek. Ha az összes munkabér-befizetést határidőre és hiánytalanul teljesítette, akkor a következő hónap 10-éig kell benyújtania a 941-es nyomtatványt.
A szövetségi munkanélküli-adó befizetése minden negyedévet követő hónap végén esedékes, ha vállalkozása adókötelezettsége meghaladja az 500 USD-t.
Évi
Az alkalmazottak (W-2 űrlapon) és a szerződéses munkavállalók (1099-MISC és 1099-NEC űrlapon) éves bér- és adókimutatásait az előző év január végén kell befizetni.
A 940-es nyomtatványon és az adóbefizetésen alapuló szövetségi munkanélküli-adó-jelentés az előző évre vonatkozóan január végéig esedékes. Ha minden adóbefizetés hiánytalanul és határidőre megtörtént, a határidő a következő hónap 10. napja.
A társadalombiztosításhoz a W-3-as nyomtatványon (az összes W-2-vel együtt) és az 1096-os nyomtatványon (az összes 1099-es adatlappal együtt) az előző év február elejéig kell benyújtani.
EFTPS használata bérbefizetésekhez
A béradó befizetését az elektronikus szövetségi adófizetési rendszer (EFTPS) segítségével kell befizetni. A befizetési kuponokat (8109-es űrlap) már nem fogadja el az IRS.
Általános béradó esedékesség (évenként változó)
Az alábbi adófizetési és jelentési ütemterv a szövetségi béradókra vonatkozik. Forduljon az állam adóhatóságához (bevételi osztályhoz vagy máshoz) az állami és helyi béradó-követelményekről. A 941 adó félheti fizetésének esedékessége nem szerepel ebben az ütemezésben.
Ezeket a határidőket az IRS határozza meg, de egy adott évben változhatnak. Ha az esedékesség hétvégére vagy ünnepnapra esik, a jelentés vagy a letét a következő munkanapon esedékes. Tehát, ha a jelentés esedékessége január 15., és ez szombat, akkor a jelentés esedékessége január 17. Tekintse meg ezt az iparűzési adónaptárat az aktuális adóévre vonatkozó jövedelemadók és béradók konkrét esedékességi dátumaiért.
január
Január 15.: Havi illetékfizetési kötelezettség decemberre (ha havonta fizet).
Január 31.: 500 USD vagy annál nagyobb összegű szövetségi munkanélküliségi adó (FUTA) befizetése decemberig.
Január 31.: Adja meg az alkalmazottaknak az előző évi bér- és adójelentéseket (W-2 nyomtatvány a munkavállalók számára.
Január 31.: Negyedéves bér- és adójelentés benyújtása a 941-es nyomtatványon a december 31-ével végződő negyedévről.
Január 31.: Az előző évre vonatkozó évi 940-es számú munkanélküliségi adóbevallás benyújtása.
február
Február 1.: Nyújtsa be az év végi munkavállalói adatlapokat (W-3 űrlap) a társadalombiztosítási hivatalnak, az összes W-2-vel együtt.
Február 15.: Havi fizetési adó befizetése januárra (ha havonta fizet).
március
Március 15.: Havi fizetési adó befizetése februárra (ha havonta fizet).
április
Április 15.: Havi fizetési adó befizetése márciusra (ha havonta fizet).
Április 30.: A szövetségi munkanélküliségi adó (FUTA) befizetése márciusig, ha 500 USD vagy több.
Április 30.: Negyedéves bér- és adójelentés benyújtása a 941-es nyomtatványon a március 31-ével végződő negyedévről.
Ha vállalkozása Texasban vagy más olyan területen található, ahol a FEMA kiadta a katasztrófa bejelentés A 2021-es téli viharok miatt az IRS meghosszabbította a 2021. április 30-án esedékes negyedéves béradók bejelentési és fizetési határidejét. Most 2021. június 15-ig kell benyújtania és befizetnie ezeket az adókat. Az IRS meghosszabbította az adóbevallás határidejét a magánszemélyek számára, beleértve a fizető magánszemélyeket is egyéni vállalkozói adó, amely nem ezekben az államokban található, de ez a kiterjesztés nem vonatkozik a vállalkozásokra bérlista adók.
Lehet
Május 15.: Havi illetékfizetési kötelezettség áprilisra (ha havonta fizet).
június
Június 15.: Havi fizetési adó befizetése májusra (ha havonta fizet).
július
Július 15.: Havi fizetési adó befizetése júniusra (ha havonta fizet).
Július 31.: A szövetségi munkanélküliségi adó (FUTA) befizetése júniusig 500 dollár vagy több.
Július 31.: Negyedéves bér- és adójelentés benyújtása a 941-es nyomtatványon a június 30-ával végződő negyedévre vonatkozóan.
augusztus
Augusztus 15.: Havi fizetési adó befizetése júliusra (ha havonta fizet).
szeptember
Szeptember 15.: Havi fizetési adó befizetése augusztusra (ha havonta fizet).
október
Október 15.: Havi fizetési adó befizetése szeptemberre (ha havonta fizet).
Október 31.: A szövetségi munkanélküliségi adó (FUTA) befizetése szeptemberig 500 dollár vagy több esetén.
Október 31.: Negyedéves bér- és adójelentés benyújtása a 941-es nyomtatványon a szeptember 30-ával végződő negyedévről.
november
November 15.: Havi fizetési adó befizetése októberre (ha havonta fizet).
december
December 15.: Havi fizetési adó befizetése november hónapra (ha havonta fizet).
Érdemes áttekinteni ezt a havi iparűzési adó naptárat is. amely tartalmazza az iparűzési adó fizetési határidejét.
