Ez az önrész általános listája üzleti kiadások a CRA (Canada Revenue Agency) szerint a kanadai kisvállalkozások számára. Kattintson a listában a kapcsolódó vállalkozási költségre, hogy olyan oldalakra kerüljön, ahol további információk találhatók az adott vállalkozási költség adólevonásként való felhasználásáról. Kanadai jövedelemadó.
Jegyzet: Ez a lista nem teljes körű. Ha az a tétel, amelyet üzleti költségként szeretne levonni, nem szerepel ezen a listán, ez nem jelenti azt, hogy Kanadában ez nem jogos üzleti kiadás. A Kanadai adóhivatal (CRA) a levonható üzleti költséget úgy határozza meg, mint „minden ésszerű folyó költséget, amelyet Ön fizetett vagy fizetnie kell, hogy üzleti bevételt szerezzen”.
A hitelminősítő ügynökség üzleti költségei ésszerű profitelvárást igényelnek
A CRA szerint a költségek levonása érdekében vállalkozásának „ésszerű profitelvárással” kell rendelkeznie. Nem vonhatja le az üzleti költségeket határozatlan ideig anélkül, hogy vállalkozása végül nyereségessé válna.
Őrizze meg ezeket a nyugtákat
Ügyeljen arra, hogy mindent megtartson nyugták igényelt vállalkozási költségekre – ha igen auditált vagy más módon kérik, hogy nyújtson be nyugtákat követeléseinek alátámasztására, és Ön nem tudja azokat benyújtani, követeléseit valószínűleg elutasítják. És ügyeljen arra, hogy a nyugtákat megfelelő ideig őrizze meg (Kanadában hat évig). Bár nem küldi el őket, amikor online bejelenti jövedelemadóját, a CRA bármikor követelheti, hogy megtekintse őket.
A CRA általános üzleti költségei
- Számviteli és jogi költségek (üzleti tevékenységhez kapcsolódóan)
- Hirdetési költségek (lásd még: 10 olcsó módszer vállalkozása népszerűsítésére)
- Gépjármű kiadások (gépjármű üzleti használat költségei és Tőkeköltség-kedvezmény levonások gépjármű vásárláskor – ld Milyen gépjármű-költségeket igényelhet jövedelemadó után Kanadában? és Hogyan igényelhet CCA-t (tőkeköltség-kedvezmény) üzleti célra vásárolt járműre)
- Rossz adósságok (tartozások, amelyeket nem tud behajtani)
- Bankköltségek
- Üzleti adók és üzleti engedélyek
- Felhő alapú számítástechnika Szolgáltatói díjak
- Behajtási Iroda díjai
- Konferencia és konferencia díjai
- Szakértői tanácsadás (például tanácsadói díjak)
- Kamatjellegű ráfordítások (a vállalkozás működtetésére felvett pénzből)
- Biztosítási költségek (épületekhez, gépekhez vagy berendezésekhez)
- Internetszolgáltatói (ISP) díjak (üzleti használatra)
- Tagsági díjak (üzleti jellegű szervezetek esetében ideértve az üzleti vonatkozású kiadványok előfizetését is)
- Étkezési és szórakozási költségek
- Irodabérleti/bérleti költségek
- Irodaszerek költségei
- Posta és futárköltség (szállítás és szállítás)
- Private Health Service Plan (PHSP) díjak – levonhatja a PHSP díjakat, amelyeket azért fizet, hogy biztosítsa magát vagy bármely tagját a háztartását mindaddig, amíg aktívan részt vesz a vállalkozásában, és teljes bevételének több mint 50%-át biztosítja
- Promóciós költségek
- Ingatlanadók
- Javítási és karbantartási költségek
- Az alkalmazottak fizetése – beleértve a családtagok fizetését is (a családtagok foglalkoztatása kiváló módja annak adót takaríthat meg a jövedelem megosztásával). Ne feledje, hogy a családtagoknak nem fizethet annál magasabb fizetést, mint amit valaki másnak fizetne a munka elvégzéséért.
- Üzleti szoftverek és/vagy alkalmazások – (például irodai programcsomagok, adóelőkészítő és számviteli szoftverek)
- Telefon/távközlési költségek
- Útiköltség
- segédprogramok
Vállalkozási költségek és adólevonások, különösen az otthoni vállalkozások számára
- Otthoni vállalkozási adó levonása
- Otthoni vállalkozásokkal kapcsolatos költségek
Vegye figyelembe, hogy ha Ön a otthoni vállalkozás el kell különítenie a kiadások üzleti részét a személyi jellegű kiadásoktól. Például nem vonhatja le az összes jelzáloghitel-részletet az otthonából vagy a teljes villanyszámlából. Csak egy részt vonhat le a lakásának üzleti célra használt százaléka alapján.
Egyéb adólevonások bérszámfejtési alkalmazottak számára
- Munkaadó által fizetett prémiumok Kanadai vagy Québec Nyugdíjterv-befizetésekhez
- Munkaügyi Biztosítás
- Dolgozók kárpótlása
- Betegség, baleset, rokkantság vagy jövedelembiztosítási tervek
Adójóváírás
Az üzleti költségek levonásain kívül különféle adójóváírások is igénybe vehetők, amelyekre vállalkozása jogosult lehet, többek között:
- Tudományos kutatási és kísérleti fejlesztési adókedvezmények – ha vállalkozása foglalkozik minősített tudományos kutatás és fejlesztés, akkor jogosult lehet adókedvezményre
- Beruházási adókedvezmények – ide tartoznak a gyakornoki munkahelyteremtéshez, a minősített ingatlanokba, gyermekgondozási helyiségekbe stb. (lát Befektetési adójóváírások kanadai vállalkozások számára)
Tőkeköltség-kedvezmény levonások
Amikor üzleti kiadásokkal dolgozik adólevonásként, Ön is szeretne tudni róla Tőkeköltség-kedvezmény (CCA) levonások. A CCA lehetővé teszi, hogy levonja a tárgyi eszközök, például épületek, járművek, berendezések, bútorok és gépek amortizációs költségeit. További információ a CCA-ról:
- 8 kisvállalkozási adózási stratégia a jövedelemadó csökkentésére Kanadában
- A tőkeköltség-kedvezmény (CCA) kiszámítása
- A gépjárművek CCA-költségeinek követelése
Ha kétségei vannak egy kiadással kapcsolatban, forduljon könyvelőjéhez
Mint mindig, egyeztessen a sajátjával Könyvelő vagy a Kanadai Adóhivatalnál, ha kétségei vannak egy adott üzleti kiadás adólevonási lehetőségével kapcsolatban. A túlzott agresszív a költségek levonása során biztos módja annak, hogy felhívja a hitelminősítő intézet figyelmét. Ez különösen igaz az egyéni vállalkozásokra, valamint az építőipari és élelmiszeripari vállalkozásokra (lásd 10 piros zászló, amely ellenőrzi kanadai kisvállalkozását).
Lásd még:
Jövedelemadó GYIK kisvállalkozások számára
Útmutató a kanadai társasági adóhoz
8 adózási stratégia az üzleti jövedelemadó-levonások maximalizálására
