- Kell-e iparűzési adóbevallást benyújtani?
- Használhatok adószoftvert az iparűzési adóimhoz?
- Hogyan számíthatom ki az üzleti bevételt?
- Hogyan találhatok üzleti levonásokat?
Ezekre és más, az iparűzési adók elkészítésével kapcsolatos kérdésekre választ talál ebben a cikkben.
2020-ban számos új adókedvezmény és egyéb adókedvezmény jött létre vállalkozások és magánszemélyek számára. Tekintse meg ezt a cikket, hogyan törvénymódosítások hatással lehet a 2020-as adóbevallásra.
Mielőtt elkezdené az iparűzési adóval kapcsolatos munkát, tekintse át az iparűzési adó változásait 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvény:
- Új, 20%-os levonás a nettó üzleti bevételből, amelyet minősített üzleti bevétel (QBI) levonásnak neveznek, a költséglevonások mellett
- Egyes levonások megszüntetése, beleértve az üzleti reprezentációs költségeket is
- Magasabb értékcsökkenési leírás, ill
- Egy új Családi szabadságról szóló törvény Adójóváírás a kisvállalkozások számára elérhető (2020-ig meghosszabbítva), amelyek családi egészségügyi szabadságot kínálnak az alkalmazottaknak.
Kell-e iparűzési adóbevallást benyújtanom?
A válasz mindig "IGEN". Ha van bevétele, és nem nyújt be adóbevallást, pénzbírságot és szankciót számíthat fel az IRS. Még akkor is adóbevallást kell benyújtania, ha vállalkozása veszteséges, vagy vállalkozása inaktív volt. Az üzleti veszteség valóban segíthet, mert csökkentheti a személyi adóbevallásában szereplő teljes bevételét.
Minden üzleti bevételt be kell jelentenie a személyes adóbevallásában, beleértve a 1099-NEC űrlapon független vállalkozóként bejelentett bevételt is. Ezért van értelme a megengedett levonásoknak az adóköteles jövedelmének csökkentése érdekében. Nem kell sok ahhoz, hogy „igazi” vállalkozás legyen; csak üzletként kell működnie, külön kell tartania az üzleti és a személyes nyilvántartásokat, és meg kell mutatnia, hogy nyereséget próbál termelni.
Ez az IRS-folyamat végigvezeti Önt egy interjún, hogy megtudja, vajon szövetségi jövedelemadó-bevallást kell benyújtania.
Használhatok adószoftvert üzleti adóbevallás elkészítéséhez?
Az adószoftver a személyi adóbevallásokra összpontosít, de a legtöbb legnépszerűbb üzleti adószoftvernek van olyan verziója, amely tartalmazza a C jegyzéket (egyéni vállalkozások és egytagú LLC-k számára). Vannak olyan verziók is, amelyek végigvezetik Önt a partnerségi és társaságiadó-bevallások elkészítésének folyamatán. Ellenőrizze a szoftver márkájának és verziójának részleteit, és győződjön meg arról, hogy a kívánt űrlapot tartalmazza.
Szükségem van CPA-ra a vállalkozási adóbevallás elkészítéséhez?
Ha rendelkezik egyszerű C számú adóbevallással, használhat adószoftvert, vagy saját maga is kitöltheti az űrlapot, ha tudja, mit csinál. De mi van, ha kihagysz valamit? Egy fontos levonás elmulasztása pénzbe kerülhet, és magasabb adót fizethet.
Ezenkívül ki kell töltenie az SE ütemtervet az önálló vállalkozói adók tekintetében (társadalombiztosítási és egészségügyi adó a vállalkozási jövedelemhez), és ezeket az adókat fel kell tüntetnie a személyes adóbevallásában.
A nagy adóbevallást készítő cégek adóelőadói sokkal kevésbé ismerik az iparűzési adókat, mint a személyi adó formákat. Lehet, hogy ismerik a C jegyzéket, de nem partnerségi vagy vállalati bevallást.
A társasági és társasági adóbevallás bonyolult. Ezek magukban foglalják egy külön adóbevallás elkészítését a vállalkozásról, majd egy K-1 ütemtervet minden részvényes vagy partner számára. És sok buktató is van az úton.
Kereshet CPA-t, vagy segítséget kérhet egy képzett iparűzési adó-előkészítőtől, például egy bejegyzett ügynöktől. Mindenesetre sokszor megéri az iparűzési adóbevalláshoz segítséget kérni.
Hogyan határozhatom meg vállalkozásom jövedelmét?
Mielőtt elkészíti az üzleti adóbevallást, össze kell állítania egy eredménykimutatást, amelyet gyakran "P&L"-nek vagy eredménykimutatásnak neveznek. Ez a kimutatás felsorolja az összes üzleti bevételi forrást, majd megmutatja az összes kiadást. A bevétel mínusz a kiadások egyenlő a nettó bevétellel. Azt is bele kell foglalnia barter jövedelem az iparűzési adóbevallásában.
Ha iparűzési adóbevallást készít egy terméket gyártó vagy értékesítő vállalkozás számára, akkor szüksége lesz az eladott áruk bekerülési értékének számításba vétele, az áruk értékének éves változásának kimutatása idő.
Minden üzleti költség levonható? Honnan tudhatom, hogy melyek nem levonhatóak?
Szinte minden vállalkozási kiadás levonható az adóból, amennyiben:
- Bebizonyíthatja, hogy törvényes üzletet folytat, és megpróbál nyereséget elérni, és
- Minden kiadásnál igazolhatja az üzleti célt.
A kiváló nyilvántartás vezetése a kulcsa az üzleti költségek levonásának. A cégtulajdonosok leggyakoribb hibája az, hogy nem vezetik nyilvántartásba az üzleti kilométereket, valamint az étkezési és reprezentációs költségeket.
Egyes költségeket a vállalkozás nem vonhat le, mert az IRS nem tekinti azokat jogos üzleti kiadásoknak. Nem vonhatók le például a politikai hozzájárulások, pénzbírságok és büntetések, a szociális vagy sportegyesületi tagság, valamint az ingázás költségei. Olvasson többet a le nem vonható üzleti költségekről.
Fizetnem kell az egyéni vállalkozói adót?
Minden adófizető társadalombiztosítási és egészségügyi adót fizet a jövedelem után. Ezt az adót (az úgynevezett FICA-adót) a munkavállalók forráslevonás útján fizetik, a munkáltatóik pedig a szükséges adóösszeg másik felét. Az önálló vállalkozók ennek az adónak (az úgynevezett SECA-adónak) teljes összegét úgy fizetik, hogy vállalkozásuk nettó adóköteles jövedelme után önálló vállalkozói adót fizetnek.
Ahhoz, hogy megtudja, kell-e egyéni vállalkozói adót fizetnie, tudnia kell, hogy Ön alkalmazott vagy cégtulajdonos. Ha egy kisvállalkozás tulajdonosa és üzemeltetője, akkor vállalkozás tulajdonosa vagy, és egyéni vállalkozói adót fizet. A partnerek és az LLC-tagok ebbe a kategóriába tartoznak.
Ha Ön részvényese vagy tisztségviselője egy vállalatnál, akkor Ön is alkalmazott, és fizetése után FICA-adót kell fizetnie. Ön nem fizet egyéni vállalkozói adót.
Az egyéni vállalkozói adó társadalombiztosítási része, mint például az alkalmazottak által fizetett társadalombiztosítási adó, növeli a társadalombiztosítási juttatásokra való jogosultságát, amikor nyugdíjba vonul vagy rokkanttá válik.
Hogyan befolyásolják a vállalkozási adóim a személyi adóbevallásomat?
Az Ön iparűzési adóját a személyi jövedelemadó bevallása tartalmazza, attól függően, hogy milyen vállalkozási tevékenységet folytat.
A kisvállalkozások adóztatása során a tulajdonosok C-ütemezést nyújtanak be minden egyes tulajdonukban lévő vállalkozásra és a nettó bevételre vonatkozóan ebből a C jegyzékből a személyi adóbevallása első oldalának 12. sorába kerül (1040-es vagy 1040-SR). Tehát a vállalkozásából származó bevétel közvetlenül Önt adóköteles, a többi bevételével megegyező kulccsal.
A társas társaságok tulajdonosai (beleértve a társaságként bejelentő többtagú LLC-k tagjait is) egy K-1 jegyzéket kapnak, amely bemutatja a társulás adókötelezettségéből való részesedésüket. A K-1 ütemterv szerinti bevétel minden partner jövedelemadó-bevallásában szerepel, és más bevételi forrásokkal együtt adózik.
Ugyanígy a vállalatok és az S társaságok tulajdonosai is kapnak egy K-1 jegyzéket, amely bemutatja részesedést a társaságtól származó keresetből, és a K-1 jövedelem szerepel a személyi adóbevallásukban.
