Melacak pelaporan pajak gaji dan pembayaran membutuhkan perhatian yang cermat terhadap detail. Menyiapkan kalender pajak gaji tahunan dapat membantu Anda menghindari denda dan penalti dan membuat Anda tetap pada jalurnya.
Bahkan jika Anda memiliki CPA atau layanan pembukuan yang melakukan pajak gaji Anda, Anda perlu mengetahui kapan pajak dan laporan ini jatuh tempo.
Apa yang Termasuk dalam Pajak Gaji?
Pajak gaji termasuk laporan dan pembayaran ini, berdasarkan jumlah gaji karyawan:
- Pajak pendapatan federal
- Pajak FICA (pajak Jaminan Sosial dan Medicare)
- Pajak pengangguran federal
Pajak pendapatan federal dan pajak FICA terkadang disebut "pajak 941", karena termasuk dalam Formulir IRS 941, laporan gaji dan pajak triwulanan.
Pajak penghasilan negara bagian juga dipotong dari gaji karyawan dan dilaporkan ke negara bagian Anda, jika negara bagian Anda memiliki pajak penghasilan.
Pajak Gaji untuk Kontraktor Independen
Jika Anda membayar non-karyawan, Anda tidak diharuskan untuk memotong pajak penghasilan atau pajak FICA dari pembayaran yang Anda lakukan kepada mereka.
Anda diminta untuk menyelesaikan laporan tahunan untuk kontraktor dan mengajukannya ke IRS.
Kapan Melakukan Setoran Pajak Penggajian Federal
Sebelum Anda mulai menggunakan kalender ini, Anda perlu menentukan jadwal setoran pajak gaji mana yang berlaku untuk bisnis Anda untuk 941 pajak. Jadwal setoran yang harus Anda gunakan tergantung pada ukuran gaji Anda.
Dua kali seminggu
Jika Anda memiliki gaji besar, Anda harus menyetor pajak gaji setengah mingguan (dua kali seminggu).
Jika tanggal tersebut adalah akhir pekan atau hari libur, tanggal jatuh tempo adalah hari kerja berikutnya. Jadi, jika akhir bulan jatuh pada hari Sabtu, tanggal jatuh temponya adalah hari Senin berikutnya.
Pelajari lebih lanjut tentang aturan setoran setengah mingguan untuk mengetahui apakah Anda harus melakukan pembayaran ini.
Bulanan
Setoran pajak gaji harus dilakukan selambat-lambatnya pada tanggal 15 setiap bulan untuk bulan sebelumnya kecuali jika aturan setengah mingguan berlaku. (Lihat di atas.)
Triwulanan
Laporan pajak gaji triwulanan pada Formulir 941 jatuh tempo pada akhir bulan setelah akhir setiap triwulan. Jika Anda telah melakukan semua penyetoran pajak gaji tepat waktu dan penuh, Anda memiliki waktu hingga tanggal 10 bulan berikutnya untuk menyerahkan Formulir 941.
Setoran pajak pengangguran federal jatuh tempo pada akhir bulan setelah setiap kuartal jika kewajiban pajak bisnis Anda melebihi $500.
Tahunan
Laporan Upah dan Pajak Tahunan untuk karyawan (di Formulir W-2) dan pekerja kontrak (di Formulir 1099-MISC dan Formulir 1099-NEC) jatuh tempo pada akhir Januari untuk tahun sebelumnya.
Laporan pajak pengangguran federal pada Formulir 940 dan setoran pajak jatuh tempo pada akhir Januari untuk tahun sebelumnya. Apabila semua setoran pajak telah dilakukan secara penuh dan tepat waktu, maka batas waktunya adalah tanggal 10 bulan berikutnya.
Pengiriman ke Jaminan Sosial pada Formulir W-3 (bersama dengan semua W-2) dan pada Formulir 1096 (bersama dengan semua 1099) jatuh tempo pada awal Februari untuk tahun sebelumnya.
Menggunakan EFTPS untuk Setoran Penggajian
Penyetoran pajak gaji harus dilakukan dengan menggunakan Sistem Pembayaran Pajak Federal Elektronik (EFTPS). Kupon deposit (Formulir 8109) tidak lagi diterima oleh IRS.
Tanggal Jatuh Tempo Pajak Gaji Umum (Bervariasi menurut Tahun)
Jadwal pembayaran dan laporan pajak di bawah ini adalah untuk pajak gaji federal. Konsultasikan dengan otoritas perpajakan negara bagian Anda (departemen pendapatan atau lainnya) untuk persyaratan pajak gaji negara bagian dan lokal. Tanggal jatuh tempo pembayaran semi-mingguan untuk 941 pajak tidak termasuk dalam jadwal ini.
Tanggal jatuh tempo ini ditetapkan oleh IRS, tetapi dapat berubah pada tahun tertentu. Jika tanggal jatuh tempo jatuh pada akhir pekan atau hari libur, laporan atau setoran jatuh tempo pada hari kerja berikutnya. Jadi, jika laporan jatuh tempo 15 Januari, dan itu hari Sabtu, laporan itu jatuh tempo 17 Januari. Lihat kalender pajak bisnis ini untuk tanggal jatuh tempo tertentu untuk pajak penghasilan dan pajak gaji untuk tahun pajak berjalan.
Januari
15 Januari: Lakukan Setoran Pajak Gaji bulanan untuk bulan Desember (jika Anda membayar bulanan).
31 Januari: Setoran Pajak Pengangguran Federal (FUTA) terhutang hingga Desember jika $500 atau lebih.
31 Januari: Memberi karyawan laporan gaji dan pajak tahun sebelumnya (formulir W-2 untuk karyawan.
31 Januari: Mengajukan Laporan Gaji dan Pajak Kuartalan pada Formulir 941 untuk kuartal yang berakhir pada 31 Desember.
31 Januari: Ajukan Laporan Pajak Pengangguran Tahunan pada Formulir 940 untuk tahun sebelumnya.
Februari
1 Februari: Serahkan formulir pengiriman karyawan akhir tahun (Formulir W-3) ke Administrasi Jaminan Sosial, bersama dengan semua W-2.
15 Februari: Lakukan Setoran Pajak Gaji Bulanan untuk bulan Januari (jika Anda membayar bulanan).
Berbaris
15 Maret: Lakukan Setoran Pajak Gaji Bulanan untuk bulan Februari (jika Anda membayar bulanan).
April
15 April: Lakukan Setoran Pajak Gaji Bulanan untuk bulan Maret (jika Anda membayar bulanan).
30 April: Setoran Pajak Pengangguran Federal (FUTA) terhutang hingga Maret, jika $500 atau lebih.
30 April: Mengajukan Laporan Gaji dan Pajak Kuartalan pada Formulir 941 untuk kuartal yang berakhir pada 31 Maret.
Jika bisnis Anda berada di Texas atau area lain tempat FEMA mengeluarkan a deklarasi bencana karena badai musim dingin pada tahun 2021, IRS telah memperpanjang batas waktu pengajuan dan pembayaran pajak gaji triwulanan yang akan jatuh tempo pada tanggal 30 April 2021. Anda sekarang memiliki waktu hingga 15 Juni 2021 untuk mengajukan dan membayar pajak tersebut. IRS telah memperpanjang batas waktu pengajuan pajak untuk individu, termasuk individu yang membayar pajak wirausaha, tidak berlokasi di negara bagian ini, tetapi ekstensi ini tidak berlaku untuk bisnis pajak gaji.
Mungkin
15 Mei: Lakukan Setoran Pajak Gaji bulanan untuk bulan April (jika Anda membayar bulanan).
Juni
15 Juni: Lakukan Setoran Pajak Gaji bulanan untuk bulan Mei (jika Anda membayar bulanan).
Juli
15 Juli: Lakukan Setoran Pajak Gaji Bulanan untuk bulan Juni (jika Anda membayar bulanan).
31 Juli: Setoran Pajak Pengangguran Federal (FUTA) terhutang hingga Juni jika $500 atau lebih.
31 Juli: Mengajukan Laporan Gaji dan Pajak Kuartalan pada Formulir 941 untuk kuartal yang berakhir pada 30 Juni.
Agustus
15 Agustus: Lakukan Setoran Pajak Gaji Bulanan untuk bulan Juli (jika Anda membayar bulanan).
September
15 September: Lakukan Setoran Pajak Gaji Bulanan untuk bulan Agustus (jika Anda membayar bulanan).
Oktober
15 Oktober: Lakukan Setoran Pajak Gaji Bulanan untuk bulan September (jika Anda membayar bulanan).
31 Oktober: Setoran Pajak Pengangguran Federal (FUTA) terhutang hingga September jika $500 atau lebih.
31 Oktober: Mengajukan Laporan Gaji dan Pajak Kuartalan pada Formulir 941 untuk kuartal yang berakhir pada 30 September.
November
15 November: Lakukan Setoran Pajak Gaji bulanan untuk bulan Oktober (jika Anda membayar bulanan).
Desember
15 Desember: Lakukan Setoran Pajak Gaji bulanan untuk bulan November (jika Anda membayar bulanan).
Anda mungkin juga ingin meninjau kalender pajak bisnis bulan demi bulan ini. yang meliputi tanggal jatuh tempo pembayaran pajak penghasilan usaha.
