Berpikir untuk mengklaim pengeluaran atas pengembalian pajak Kanada Anda tanpa tanda terima? Berpikir dua kali.
Umumnya, Anda tidak dapat membuat klaim pajak tanpa tanda terima. Semua yang Anda klaim pengeluaran bisnis pada Anda pengembalian pajak penghasilan harus didukung dengan dokumen asli, seperti kuitansi. Tanpa bukti kuitansi atas pengeluaran bisnis yang Anda klaim, Canada Revenue Agency (CRA) dapat memutuskan untuk mengurangi jumlah pengeluaran yang telah Anda kurangi. (Satu-satunya pengecualian adalah biaya makan dan kendaraan, seperti yang dijelaskan di bawah ini.)
Meskipun benar bahwa Anda tidak mengirimkan kuitansi pengeluaran Anda ke CRA saat Anda mengajukan pajak penghasilan secara online, seperti yang dilakukan banyak dari kita saat ini, Anda masih diharapkan memiliki kuitansi tersebut dan dapat memproduksinya saat itu juga diminta. Dan CRA mengharapkan tanda terima aktual untuk pengeluaran bisnis Anda, bukan laporan bank atau kartu kredit. Semua pernyataan bank atau kartu kredit membuktikan bahwa pembayaran telah dilakukan—itu tidak memverifikasi sifat pengeluaran.
Apa Peluang Anda untuk Diaudit?
CRA secara teratur mengaudit sejumlah pajak penghasilan dan GST/HST akun setiap tahun untuk memantau kepatuhan dan berfungsi sebagai pemeriksaan kualitas pada sistem pajak, yang berarti bisnis kecil Anda dapat dipilih untuk diaudit hanya dengan keberuntungan.
Namun, peluang Anda untuk diaudit sangat tinggi jika Anda:
- Wiraswasta atau pemilik tunggal (secara statistik, ini adalah jenis bisnis yang paling sering diaudit)
- Menjalankan bisnis sektor konstruksi, ritel, akomodasi, atau makanan
Bisnis-bisnis ini lebih mungkin untuk diaudit, karena CRA menganggap mereka berisiko lebih tinggi untuk berpartisipasi dalam ekonomi bawah tanah dengan mengambil pembayaran tunai dari pelanggan dan tidak melaporkan pendapatannya. Dan setiap tahun, CRA memilih jenis bisnis tertentu untuk diselidiki lebih dekat, meningkatkan kemungkinan audit untuk bisnis apa pun di sektor tersebut.
Dengan kata lain, peluang Anda untuk diaudit mungkin sedikit lebih tinggi dari yang Anda kira. Dan jika dan ketika bisnis Anda dipilih untuk diaudit, Anda pasti ingin semua catatan Anda teratur.
Tidak Ada Kuitansi, Tidak Ada Pengurangan
Tanda terima yang hilang berarti kehilangan kesempatan untuk menurunkan tagihan pajak penghasilan Anda. Pengeluaran itu akan dilarang, dan Anda mungkin berakhir dengan tagihan pajak yang besar dan kuat yang tidak Anda duga. Ini juga akan membuat proses audit menjadi lebih sulit dan berlarut-larut—dan jika ada satu orang yang tidak ingin Anda ganggu, itu adalah orang yang melakukan audit Anda!
Selain kemungkinan audit, menyimpan catatan bisnis yang lengkap dan akurat adalah persyaratan untuk menjalankan bisnis kecil yang sukses. Apakah itu kekacauan pajak atau pengeluaran yang tidak perlu, pencatatan yang buruk tidak memberikan hasil yang baik.
Pengecualian Makan dan Perjalanan
Jika Anda wiraswasta, memenuhi syarat sebagai penduduk utara atau pindah untuk mengambil pekerjaan, belajar di lembaga pasca-sekolah menengah, atau menjalankan bisnis di lokasi baru, CRA mengizinkan metode "disederhanakan" yang tidak memerlukan tanda terima untuk biaya makan dan kendaraan.
- Biaya makan:Jika Anda memutuskan untuk menggunakan metode yang disederhanakan, Anda dapat membebankan tarif tetap untuk makanan sebesar $17 per makanan hingga maksimum $51 per hari tanpa tanda terima untuk tahun pajak 2018. Perhatikan bahwa meskipun Anda tidak perlu menyimpan tanda terima makan saat menggunakan metode yang disederhanakan, Anda harus menyimpan catatan perjalanan untuk yang Anda klaim untuk biaya makan (buku log kendaraan, udara, kereta api, bus, kuitansi taksi, dll.) Jika biaya makan Anda lebih tinggi dari batas harian yang disederhanakan, Anda dapat menggunakan metode terperinci untuk mengklaim jumlah sebenarnya, dalam hal ini Anda harus memiliki kuitansi untuk mendukung mengeklaim.
- Pengeluaran kendaraan:Metode yang disederhanakan untuk pengeluaran kendaraan memungkinkan Anda untuk mengklaim tarif per kilometer daripada melacak pengeluaran individu seperti bahan bakar, perbaikan, dan asuransi. Melihat tarif makan dan kendaraan untuk tarif per kilometer untuk setiap provinsi atau wilayah.
